企業(yè)內(nèi)部控制配套(應(yīng)用評價審計)指引

1、1企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號——組織架構(gòu)組織架構(gòu)2企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號——發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略6企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號——人力資源人力資源9企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號——社會責(zé)任社會責(zé)任1313企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號——企業(yè)文化企業(yè)文化1818企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動資金活動2121

2、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號——采購業(yè)務(wù)采購業(yè)務(wù)2828企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號——資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理3333企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售業(yè)務(wù)銷售業(yè)務(wù)3939企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1010號——研究與開發(fā)研究與開發(fā)4242企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1111號——工程項目工程項目4545企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第

3、1212號——擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)5353企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1313號——業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包5858企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1414號——財務(wù)報告財務(wù)報告6262企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1515號——全面預(yù)算全面預(yù)算6767企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1616號——合同管理合同管理7272企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1717號——內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部

4、信息傳遞7777企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1818號——信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)8080企業(yè)內(nèi)部控制評價指引企業(yè)內(nèi)部控制評價指引8585企業(yè)內(nèi)部控制審計指引企業(yè)內(nèi)部控制審計指引92923決策、決策、執(zhí)行和行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。督相互分離，形成制衡。董事會董事會對股東（大）會（大）會負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)，依法行使企，依法行使企業(yè)的經(jīng)營經(jīng)營決策決策權(quán)。可按照?？砂凑展蓶|（大）會的有關(guān)決（大）會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、略、審計審計、提名、薪

5、酬與考核等、提名、薪酬與考核等專門專門委員會，明確各會，明確各專門專門委員會的會的職責(zé)權(quán)職責(zé)權(quán)限、任限、任職資職資格、格、議事規(guī)則規(guī)則和工作程和工作程序，序，為董事會科學(xué)決策提供支持。董事會科學(xué)決策提供支持。監(jiān)事會事會對股東（大）會（大）會負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企督企業(yè)董事、董事、經(jīng)理和其他高理和其他高級管理管理人員依法履行依法履行職責(zé)職責(zé)。經(jīng)理層對層對董事會董事會負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)，主持企，主持企業(yè)的生的生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)經(jīng)營管理工作。管理工作。經(jīng)理和其理和其

6、他高他高級管理人管理人員的職責(zé)職責(zé)分工分工應(yīng)當(dāng)明確。當(dāng)明確。董事會、董事會、監(jiān)事會和事會和經(jīng)理層的產(chǎn)生程序生程序應(yīng)當(dāng)合法合當(dāng)合法合規(guī)，其人，其人員構(gòu)成、知成、知識結(jié)識結(jié)構(gòu)、能力素構(gòu)、能力素質(zhì)應(yīng)質(zhì)應(yīng)當(dāng)滿足履行足履行職責(zé)職責(zé)的要求。的要求。第五條第五條企業(yè)的重大決策、重大事的重大決策、重大事項、重要人事任免及大、重要人事任免及大額資額資金支付支付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)按照規(guī)定的定的權(quán)限和程序限和程序?qū)嵭屑w決策行集體決策審批或者批或者聯(lián)簽聯(lián)

7、簽制度。任何個人不得制度。任何個人不得單獨進(jìn)行決策或者擅自改行決策或者擅自改變集體決策意集體決策意見。重大決策、重大事重大決策、重大事項、重要人事任免及大、重要人事任免及大額資額資金支付金支付業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的具體的具體標(biāo)準(zhǔn)由企準(zhǔn)由企業(yè)自行確定。自行確定。第六條第六條企業(yè)應(yīng)業(yè)應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)、精當(dāng)按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原、高效、透明、制衡的原則，綜合考合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略、文化理念和管理要求等因素，合理略、文化理念和管理要求等因素，