企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引(全文)

1、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范....................................................................................................................1第一章總則....................................................................

2、..................................................4第二章內(nèi)部環(huán)境...............................................................................................................6第三章風(fēng)險(xiǎn)評估...........................................

3、...................................................................7第四章控制活動(dòng)..............................................................................................................8第五章信息與溝通..........................

4、................................................................................9第六章內(nèi)部監(jiān)督............................................................................................................10第七章附則.................

5、...................................................................................................11企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引.............................................................................................................

6、.....12企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)......................................................................12第一章總則................................................................................................................12第二章

7、組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)..............................................................................................12第三章組織架構(gòu)的運(yùn)行..............................................................................................13企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第

8、2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略..............................................................................14第一章總則................................................................................................................14第二章發(fā)展戰(zhàn)略的制定...

9、...........................................................................................14第三章發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施..............................................................................................15企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源..

10、............................................................................16第一章總則................................................................................................................16第二章人力資源的引進(jìn)與開發(fā)..........

11、........................................................................16第三章人力資源的使用與退出..................................................................................17企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任..............................

12、................................................19第一章總則................................................................................................................19第二章安全生產(chǎn)............................................

13、..............................................................19第三章產(chǎn)品質(zhì)量..........................................................................................................19第四章環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約.............................

14、.........................................................20第五章促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)..............................................................................20企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化................................................

15、..............................22第一章總則................................................................................................................22第二章企業(yè)文化的建設(shè)...........................................................

16、...................................22第三章企業(yè)文化的評估..............................................................................................23企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)..........................................................

17、....................24第一章總則................................................................................................................24第二章籌資..........................................................................

18、......................................24第三章投資................................................................................................................26第四章營運(yùn)........................................................

19、........................................................27企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購業(yè)務(wù)..............................................................................29第一章總則..........................................................

20、......................................................29企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——內(nèi)部信息傳遞....................................................................59第一章總則...................................................................

21、.............................................59第二章內(nèi)部報(bào)告的形成..............................................................................................59第三章內(nèi)部報(bào)告的使用.........................................................

22、.....................................60企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)——信息系統(tǒng)............................................................................61第一章總則..............................................................................

23、................................61第二章信息系統(tǒng)的開發(fā)..............................................................................................61第三章信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)...................................................................

24、...............62企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引..........................................................................................................64第一章總則................................................................................

25、................................64第二章內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容......................................................................................64第三章內(nèi)部控制評價(jià)的程序..........................................................................

26、............65第四章內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定......................................................................................66第五章內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告..........................................................................................67企業(yè)內(nèi)

27、部控制審計(jì)指引..........................................................................................................69第一章總則....................................................................................................

28、..........69第二章計(jì)劃審計(jì)工作..................................................................................................69第三章實(shí)施審計(jì)工作..........................................................................................

29、........70第四章評價(jià)控制缺陷..........................................................................................................72第五章完成審計(jì)工作....................................................................................

30、..............72第六章出具審計(jì)報(bào)告..................................................................................................73第七章記錄審計(jì)工作......................................................................................

31、............75內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告..................................................................................................................76內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告..........................................................................

32、........................................76內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告..................................................................................................................77內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告..............................................