衍生工具交易記錄審查辦法

1、1衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法內控制度名稱內控制度名稱衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法執(zhí)行部門執(zhí)行部門內控制度編號內控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為了加強公司對衍生工具業(yè)務的監(jiān)管、加強對衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，確保收益的提高，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務的審計人員與相關的管理層人員。第3條公司內部審計部門或類似

2、機構，應當定期對衍生工具交易部門的相關業(yè)務記錄進行審查，尤其是要對關聯(lián)交易匯總表進行重點審查。關聯(lián)交易匯總表的主要內容詳見下表。公司關聯(lián)交易匯總表公司關聯(lián)交易匯總表關聯(lián)方交易與關聯(lián)方往來情況序號關聯(lián)方名稱交易內容交易金額會計科目期末余額備注123…第4條審計人員需針對衍生工具業(yè)務記錄中存在的問題進行專項審查，并提出改進的意見。第5條審計人員需將對審計交易業(yè)務記錄的分析結果編制成審計報告，呈送財務部經理、財務總監(jiān)與總經理審閱。第6條衍生工

3、具交易的各級管理人員，嚴格按照自身的崗位職責對交易記錄進行檢查。第7條本辦法自總經理審批通過之日起實施。編制日期編制日期審核日期審核日期批準日期批準日期修改標記修改標記修改處數(shù)修改處數(shù)修改日期修改日期1衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法內控制度名稱內控制度名稱衍生工具交易記錄審查辦法衍生工具交易記錄審查辦法執(zhí)行部門執(zhí)行部門內控制度編號內控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1條為了加強公司對衍

4、生工具業(yè)務的監(jiān)管、加強對衍生交易記錄的審查與監(jiān)督，減少衍生工具業(yè)務帶來的風險，確保收益的提高，特制定本辦法。第2條本辦法適用于監(jiān)管衍生工具業(yè)務的審計人員與相關的管理層人員。第3條公司內部審計部門或類似機構，應當定期對衍生工具交易部門的相關業(yè)務記錄進行審查，尤其是要對關聯(lián)交易匯總表進行重點審查。關聯(lián)交易匯總表的主要內容詳見下表。公司關聯(lián)交易匯總表公司關聯(lián)交易匯總表關聯(lián)方交易與關聯(lián)方往來情況序號關聯(lián)方名稱交易內容交易金額會計科目期末余額備注