衍生工具交易管理制度

1、衍生工具交易管理制度衍生工具交易管理制度第1章總則總則第1條為了加強(qiáng)企業(yè)對衍生工具業(yè)務(wù)的管理，減少衍生工具業(yè)務(wù)帶來的風(fēng)險，提高收益，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)對衍生工具交易的管理與控制。第3條本制度中的衍生工具是指具有下列特征的金融工具或其他合同或協(xié)議。1其價值隨特定利率、金融工具價格、商品價格、匯率、價格指數(shù)、費(fèi)率指數(shù)、信用等級、信用指數(shù)或其他類似變量的變動而變動，變量為非金融變量的，該變量與合同或協(xié)議的任何一方不存在特定關(guān)

2、系。2不要求初始凈投資或與市場情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同或協(xié)議相比，要求很少的初始凈投資。3在未來某一日期結(jié)算。第4條本制度所稱的金融工具，是指形成本企業(yè)金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同或協(xié)議。第2章衍生工具交易的授權(quán)與風(fēng)險管理衍生工具交易的授權(quán)與風(fēng)險管理第5條衍生工具交易的授權(quán)程序。1總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)衍生工具交易的管理。2財務(wù)總監(jiān)授權(quán)證券部經(jīng)理負(fù)責(zé)衍生工具的管理。3證券部經(jīng)理授權(quán)交易專員負(fù)責(zé)衍生工具具

3、體的交易。第6條衍生工具交易的授權(quán)采用以書面形式表現(xiàn)的逐級授權(quán)與職務(wù)說明書相結(jié)合的方法，禁止越級授權(quán)與口頭授權(quán)。第7條衍生工具風(fēng)險管理內(nèi)容。1采用科學(xué)、合理的方法對衍生工具的投資風(fēng)險進(jìn)行評估。2嚴(yán)格遵循衍生工具投資的授權(quán)與審批制度。3嚴(yán)格控制衍生工具交易的限額。4風(fēng)險管理信息系統(tǒng)對衍生工具交易的實(shí)時監(jiān)控。第8條衍生工具交易風(fēng)險評估時需考慮下列因素。1衍生工具及其交易活動的性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度。2數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的能力。3評估方法、局限性以及

4、企業(yè)理解其結(jié)果的能力。第3章衍生工具交易的限額規(guī)定衍生工具交易的限額規(guī)定第9條衍生工具交易的限額規(guī)定。1交易專員的交易限額為萬元。2證券部經(jīng)理可批準(zhǔn)的交易限額為萬元。3財務(wù)總監(jiān)可批準(zhǔn)的交易限額為萬元。4總經(jīng)理可批準(zhǔn)的交易限額為萬元。第10條交易專員在進(jìn)行衍生工具交易時，交易額超過自己的交易限額必須向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，否則后果由交易專員承擔(dān)。第11條各級領(lǐng)導(dǎo)人員必須嚴(yán)格按照自己的權(quán)限批示交易限額，嚴(yán)禁越權(quán)，否則后果由當(dāng)事人承擔(dān)。第12條衍生工

5、具交易的額度達(dá)萬元時，必須出具報告，經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后方可操作。第4章衍生工具交易的審批與控制衍生工具交易的審批與控制第13條衍生工具業(yè)務(wù)的審批程序參照《衍生工具業(yè)務(wù)報告制度》中的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，審批時需逐級審批，禁止越級審批。第14條證券部經(jīng)理與交易專員需在衍生工具交易前對衍生工具認(rèn)真分析，設(shè)置止損點(diǎn)。第15條交易專員需嚴(yán)格按照衍生工具交易出現(xiàn)變動時的措施操作，防范風(fēng)險。第16條每個交易日結(jié)束后，證券投資專員的事項(xiàng)安排。1分析衍生工具交

6、易的持有頭寸價值，撰寫報告并上交證券部經(jīng)理。2及時從衍生工具代理商的手中取得衍生工具交易的原始憑據(jù)并保管。3記錄衍生工具交易的內(nèi)容。第17條企業(yè)的風(fēng)險信息系統(tǒng)對衍生工具實(shí)行實(shí)時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常立即報告給主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。第18條企業(yè)的審計人員定期審計的內(nèi)容。1審計財務(wù)人員的記賬憑證與衍生工具的交易內(nèi)容是否一致。。2審計企業(yè)衍生工具交易賬戶中的往來資金是否規(guī)范。3評價、監(jiān)督衍生工具的風(fēng)險控制程序和政策，定期撰寫報告。第19條董事會定期對企業(yè)