備用金管理制度及流程

1、備用金備用金管理制度管理制度一、目的：一、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、備用金定義：二、備用金定義：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)3.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款

2、部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。3.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。3.3借款人辦理報(bào)銷手

3、續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所備用金是作一次性支出，部門備用金保管人需在支出后七天內(nèi)報(bào)銷，如備用金作為經(jīng)常零星支出，部門備用金保管人需在每月月底前到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。如有需要，可再申請(qǐng)。2、備用金支出后在報(bào)銷時(shí)，需要在費(fèi)用明細(xì)欄寫明具體用途和支出明細(xì)（如用途跟申請(qǐng)時(shí)不同，必須詳細(xì)解釋），同時(shí)必須提供發(fā)票。3、備用金支出