支付結(jié)算法律制度

1、第七章支付結(jié)算法律制度本章考情分析在最近3年的考試中，本章的平均分值為19分，2010年的分值為24分，是分值最高的一章。本章教材篇幅最長、考點最多、復(fù)習難度最大。在2011年的考試中，本章分值仍將在20分以上，考生應(yīng)重點關(guān)注不定項選擇題。2010年教材對本章內(nèi)容進行了重大調(diào)整，主要變化體現(xiàn)在“票據(jù)法”部分。2011年教材刪掉了“信用卡業(yè)務(wù)風險控制指標”的全部內(nèi)容?？忌趶?fù)習中要適當提高對自己的要求，要能將基本的規(guī)定應(yīng)用到具體的案例中，

2、尤其是票據(jù)法部分?！颈菊轮R框架】1、銀行結(jié)算賬戶：開立、使用2、銀行卡：單位卡、限額、優(yōu)惠、收費3、結(jié)算方式：匯兌、托收承付、委托收款、國內(nèi)信用證4、票據(jù)：概述：票據(jù)的種類、票據(jù)權(quán)利、票據(jù)責任、票據(jù)行為——銀行本票、銀行匯票、支票第一節(jié)支付結(jié)算概述辦理支付結(jié)算的基本要求（★★★）（P275）1更改【解釋】（1）所有票據(jù)（匯票、本票和支票）的“出票金額、出票日期、收款人名稱”均不得更改；（2）支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補記

3、，但匯票、本票的“金額、收款人名稱”不能由出票人授權(quán)補記。【例題1判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無效。（）（2005年）【答案】√【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是（）。A出票日期B收款人名稱C票據(jù)金額D簽發(fā)用途【答案】D【辨析1：更改VS授權(quán)補記】授權(quán)補記是將需要記載的相應(yīng)內(nèi)容暫時不記載，由有權(quán)人員事后補充記載；而更改是記載事項已經(jīng)載入票據(jù)，原記載人又將該事項進行更改。授權(quán)補記事項

4、主要包括：（1）支票的金額、收款人名稱可以由出票人授權(quán)補記；（2）背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。【辨析2：更改VS變造】（1）手段不同：更改是“明目張膽”地改，改動完畢原記載人還要在更改處簽章證明；變造是“悄悄地”改，通過剪接、挖補、覆蓋、涂改等手段，竭力掩蓋改造痕跡；（2）辨別的難易程序不同：更改是票面上直接可以判斷出來的改動；變造是一般人（沒有火眼金睛

5、）無法從票面上判斷出來的改動；（3）性質(zhì)不同：對票據(jù)、結(jié)算憑證上除出票金額、出票日期、收款人名稱以外其他事項的更改是合法的更改；變造則是一種非法行為，構(gòu)成票據(jù)欺詐。2簽章【例題單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（）。（2005年）【答案】DA公司蓋章B公司法定代表人李某蓋章C公司法定代表人李某簽名加蓋章D公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章3出票日期【解釋】考生應(yīng)掌握“1月18日”、

6、“10月20日”的規(guī)范寫法，注意單選題?！纠}1單選題】某出票人于10月20日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合規(guī)定的是（）。A拾月貳拾日B零拾月零貳拾日C壹拾月貳拾日D零壹拾月零貳拾日【答案】D【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是（）。（2007年）A零叁月零貳拾日B零叁月貳拾日C叁月零貳拾日D叁月貳拾日【答案】C4金額【例題1

7、判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準。（）【答案】【例題2單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，不正確的是（）。（2009年）A單位名稱應(yīng)當記載全稱或者規(guī)范化簡稱B銀行名稱應(yīng)當記載全稱或者規(guī)范化簡稱C出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯數(shù)碼D金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致【答案】C【解析】票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。【例題3多選

8、題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（）。A出版單位支付給個人稿費5萬元B期貨公司退還個人交存的交易保證金10萬元C保險公司向個人支付的理賠款15萬元D單位向個人支付的薪酬【答案】ABCD6異地銀行結(jié)算賬戶（P285）【例題1多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請開立異地銀行結(jié)算賬戶的有（）。A營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的B辦理異地借款需要開立一般存

9、款賬戶的C存款人因附屬的非獨立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的【答案】ABCD【例題2多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可用于辦理現(xiàn)金支取的有（）。A單位卡B一般存款賬戶C預(yù)算單位零余額賬戶D臨時存款賬戶【答案】CD【解析】（1）選項A：單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算，但不得透支，并一律不得支取現(xiàn)金；（2）選項B：一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金

10、繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取；（3）選項C：預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；（4）選項D：臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當按規(guī)定辦理。銀行結(jié)算賬戶的開立與使用賬戶開立是否需經(jīng)中國人民銀行核準能否存入現(xiàn)金能否支取現(xiàn)金基本存款賬戶核準可以可以一般存款賬戶備案可以不能專用存款賬戶（1）預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶：核準（2）其他：備案不同賬戶規(guī)定不同不同賬戶規(guī)定不同臨時存款賬戶核準（因注冊驗資和增資驗

11、資的除外）可以可以個人銀行賬戶備案可以可以第三節(jié)銀行卡1銀行卡的分類（★）（P289290）【解釋】（1）借記卡：卡上有2000元，最多消費2000元，不能透支；（2）貸記卡：卡上沒錢，可以透支消費2000元；（3）準貸記卡：卡上有1000元，可以消費2000元?！纠}單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的銀行卡是（）。（2006年）A貸記卡B專用卡C轉(zhuǎn)賬卡D儲值

12、卡【答案】A3貸記卡非現(xiàn)金交易優(yōu)惠（★）（P291）【例題1判斷題】貸記卡持卡人選擇最低還款額方式用卡的，不再享受免息還款期待遇。（√）（2008年）【例題2判斷題】貸記卡的持卡人支取現(xiàn)金的，不享受免息還款期和最低還款額待遇。（）【答案】√4單位卡（★★★）（P290）【例題1多選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于單位人民幣卡結(jié)算使用的表述中，不符合規(guī)定的有（）。（2008年）A單位人民幣卡賬戶的資金可以與其他存款賬戶自由轉(zhuǎn)

13、賬B單位人民幣卡賬戶銷戶時，其資金余額可以提取現(xiàn)金C用單位人民幣卡可以辦理商品和勞務(wù)結(jié)算D不得將銷貨收入直接存入單位人民幣卡賬戶【答案】AB【解析】（1）選項A：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入；（2）選項B：單位人民幣卡在銷戶時，其資金余額應(yīng)當轉(zhuǎn)入基本存款賬戶?！纠}2單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（）。（2010年）A單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入B單位外幣卡賬戶的

14、資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入C單位人民幣卡賬戶不得存取現(xiàn)金D單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入【答案】D【解析】（1）選項ACD：單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶；（2）選項B：單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。第四節(jié)結(jié)算方式一、匯兌（★）（P293P293）P296辦理匯兌程序【例題1判斷題】采用匯兌結(jié)算方式的，匯款回單可以作為該筆匯款