【備考2018年初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格】經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ) 第三章支付結(jié)算法律制度

1、第三章 支付結(jié)算法律制度,備考2018年經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ),最近3年題型題量分析,2017年教材的主要變化,,◆本章內(nèi)容結(jié)構(gòu),一、支付結(jié)算的概念,支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。,,,2016年增加：,支付體系的概況：以人民銀行為核心，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主體，支付清算組織為補(bǔ)充的支付服務(wù)體系和以安全高效為目標(biāo)的支付結(jié)算監(jiān)督管理體系。中國(guó)人民銀行現(xiàn)代支付

2、系統(tǒng)包括：大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)、全國(guó)支票影像系統(tǒng)三個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)，以及清算賬戶管理系統(tǒng)、支付管理信息系統(tǒng)兩個(gè)輔助支持系統(tǒng)。,,,【2016新編題·多選題】以下屬于中國(guó)人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)中業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的有（  ）。A、大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)B、小額批量支付系統(tǒng)、C、全國(guó)支票影像系統(tǒng)D、清算賬戶管理系統(tǒng),ABC,,二、辦理支付結(jié)算使用的主要支付工具,我國(guó)目前使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具主要包括“

3、三票一卡”和結(jié)算方式。“三票一卡”是指三種票據(jù)（匯票、本票和支票）和銀行卡，結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和委托收款。,結(jié)算工具,總結(jié),【2012考題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列非現(xiàn)金支付工具中，屬于結(jié)算方式的有（  ）。A．票據(jù)B．銀行卡C．匯兌D．委托收款,CD,,,【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于非現(xiàn)金支付工具的有（ ）。（2014年）A.

4、銀行卡 B.匯票 C.本票 D.支票【2015例題·判斷題】銀行是辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)。( ),ABCD,V,,,,,【2016年新增】票據(jù)和匯兌成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中不可或缺的重要支付工具，被廣大單位和個(gè)人廣泛使用，并在大額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位；銀行卡成為我國(guó)個(gè)人使用最頻繁的支付工具，在小額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位；托收承付由于手續(xù)繁瑣原因，使用量越來(lái)越少。我國(guó)已經(jīng)

5、開成了以票據(jù)和銀行卡為主體，以電子支付為發(fā)展方向的非現(xiàn)金支付工具體系。,,【2016年新題.多選題】大額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位的支付結(jié)算工具包括（）A、銀行卡B、匯兌C、托收承付D、票據(jù),BD,,三、辦理支付結(jié)算的基本要求（★★★）,1.偽造、變?cè)欤?）票據(jù)的偽造，是指無(wú)權(quán)限人假冒他人或者虛構(gòu)他人名義簽章的行為，例如偽造出票簽章、背書簽章、承兌簽章和保證簽章等。（2）票據(jù)的變?cè)?，是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上“簽章”以外的記

6、載事項(xiàng)加以改變的行為?！皞卧臁薄昂炚隆薄白?cè)臁薄炚乱酝?1,,,【2012考題·單選題】 ．根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列票據(jù)欺詐行為中，屬于偽造票據(jù)的是（  ）。A．假冒出票人在票據(jù)上簽章B．涂改票據(jù)號(hào)碼C．對(duì)票據(jù)金額進(jìn)行挖補(bǔ)篡改D．修改票據(jù)密押,A,偽造簽章變?cè)炱渌?,,【例題3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于變?cè)炱睋?jù)行為的有（ ）。（20

7、14年）A.涂改出票金額B.假冒他人在票據(jù)上簽章C.原記載人更改付款人名稱并在更改處簽章證明D.剪接票據(jù)非法改變票據(jù)記載事項(xiàng),AD,,,2．更改（1）“出票金額、出票日期、收款人名稱”不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（2）對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明?！窘忉尅浚?）所有票據(jù)（匯票、本票和支票）的”出票金額、出票日期、收款人名稱“均不得更改；

8、（2）支票的“金額、收款人名稱”可由出票人授權(quán)補(bǔ)記，但匯票、本票的“金額、收款人名稱”不能由出票人授權(quán)補(bǔ)記。,,【例題1·判斷題】支票上的收款人名稱不得更改，更改的支票無(wú)效。（ ）（2005年）【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，票據(jù)的下列內(nèi)容中，不得更改的有（ ）。（2013年機(jī)考）A.出票金額B.出票日期C.收款人名稱D.付款人名稱,,ABC,,3．簽章,（1）單位、銀行在

9、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章，加其法定代表人（或其授權(quán)的代理人）的簽名“或者”蓋章。（2）個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本名的簽名“或者”蓋章。,,【例題·單選題】某公司簽發(fā)一張商業(yè)匯票。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該公司的下列簽章行為中，正確的是（ ）。（2005年）A．公司蓋章B．公司法定代表人李某蓋章C．公司法定代表人李某簽名加蓋章D．公司蓋章加公司法定代表人李某蓋章,,

10、,4．出票日期（1）出票日期必須使用中文大寫。（2）在填寫月、日時(shí)，月為“壹”、“貳”和“壹拾”的，日為壹至玖和“壹拾”、“貳拾”和“叁拾”的，應(yīng)當(dāng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)當(dāng)在其前加“壹”。【解釋】考生應(yīng)掌握“1月15日”、“10月20日”的規(guī)范寫法，注意單選題。,,【例題1·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，出票日期“3月20日”的規(guī)范寫法是（ ）。（2007年）A．零叁月零貳拾日B．

11、零叁月貳拾日C．叁月零貳拾日D．叁月貳拾日,,,【例題2·單選題】某票據(jù)的出票日期為“2011年3月15日”，其規(guī)范寫法是（ ）。（2011年）A．貳零壹壹年零叁月壹拾伍日B．貳零壹壹年叁月壹拾伍日C．貳零壹壹年零叁月拾伍日D．貳零壹壹年叁月拾伍日,B,,,【例題3·單選題】某票據(jù)的出票日期為“2013年7月15日”，其規(guī)范寫法是（ ）。（2014年）A.貳零壹叁年零柒月壹拾伍日B.貳零壹叁年柒

12、月壹拾伍日C.貳零壹叁年零柒月拾伍日D.貳零壹叁年柒月拾伍日,B,,,5．金額票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致。二者不一致的票據(jù)無(wú)效，結(jié)算憑證銀行不予受理。,,【例題1·判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。（ ）,,,【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于票據(jù)填寫要求的表述中，不正確的是（

13、 ）。（2009年）A．單位名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱B．銀行名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者規(guī)范化簡(jiǎn)稱C．出票日期可以選擇使用中文大寫或阿拉伯?dāng)?shù)碼D．金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致,,,【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于無(wú)效票據(jù)的有（ ）。（2013年機(jī)考）A.出票時(shí)未記載收款人名稱的支票B.金額中文大寫與阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的銀行本票C.企業(yè)自行印制并簽發(fā)的商業(yè)匯票

14、D.出票后更改收款人名稱的銀行匯票,BCD,,,無(wú)效票據(jù)：　　（1）更改三項(xiàng):票據(jù)的出票日期、金額、收款人名稱等規(guī)定的不可更改的事項(xiàng)；　　（2）票據(jù)的出票人簽章不符合規(guī)定；　?。?）票據(jù)金額大小寫不一致。,,,,第二節(jié) 銀行結(jié)算賬戶,【解釋】銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理“資金收付”的“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。1．按用途分（1）基本存款賬戶（2）一般存款賬戶（3）臨時(shí)存款賬戶（4）專用存

15、款賬戶,一、銀行結(jié)算賬戶的開立（★★★）（P97）,,【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開立，需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的有（ ）。A．基本存款賬戶B．一般存款賬戶C．因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶D．預(yù)算單位專用存款賬戶,,,【2015例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，基本存款賬戶自(　)可以辦理付款業(yè)務(wù)?！　.正式開立之日起　　B.正式開立之日起

16、3個(gè)工作日后　　C.正式開立之日起5個(gè)工作日后　　D.正式開立之日起7個(gè)工作日后,【答案】B,,,二、變更：1.存款人變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。2.單位的法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、地址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。3.屬于變更開戶許可證記載事項(xiàng)的，存款人辦理變更手續(xù)時(shí)，應(yīng)交回開戶許可證，由中國(guó)

17、人民銀行當(dāng)?shù)胤种袚Q發(fā)新的開戶許可證。,,【2015真題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于一定期限向其開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更電請(qǐng)，該期限是（?。?。A.5個(gè)工作日內(nèi)B.3個(gè)工作日內(nèi)C.3日內(nèi)D.5日內(nèi),A,,,三、撤銷：1.有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或者關(guān)閉的；（2）注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的；

18、（3）因遷址需要變更開戶銀行的；（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。,,【例題·單選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時(shí)間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。該一定時(shí)間是（　　 ）。（2008年）A．自正式開立之日起1個(gè)工作日后B．自正式開立之日

19、起2個(gè)工作日后C．自正式開立之日起3個(gè)工作日后D．自正式開立之日起5個(gè)工作日后,,,【例題2·單選題】甲公司因結(jié)算需要，向W銀行申請(qǐng)開立一般存款賬戶。W銀行為該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)的起始時(shí)間是（ ）。（2011年）A．正式開立該賬戶之日起B(yǎng)．向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌餋．正式開立該賬戶之日起3個(gè)工作日后D．向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒钢掌?個(gè)工作日后,C,,二、不同賬戶的具體規(guī)定（★★★）,1．基本存款

20、賬戶（P102）,×,總結(jié),,【例題1·單選題】甲公司成立后在某銀行申請(qǐng)開立了一個(gè)用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶的性質(zhì)屬于（ ）。（2010年）A．基本存款賬戶 B．一般存款賬戶C．專用存款賬戶 D．臨時(shí)存款賬戶,,,【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列單位中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有（

21、 ）。（2013年機(jī)考）A.居民委員會(huì)B.幼兒園C.個(gè)體工商戶D.個(gè)人獨(dú)資企業(yè),ABCD,,,2．一般存款賬戶一般存款賬戶，是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（1）一般存款賬戶的開立存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或者其他有關(guān)證明。,,（2）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶用于辦理存款人借

22、款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?！窘忉尅恳话愦婵钯~戶可以存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金，該考點(diǎn)必須掌握。,,【答案】C,,,【考題·單選題】（2013年）根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人在開立一般存款賬戶之前必須開立的賬戶是（　）。　　A.基本存款賬戶　　B.單位銀行卡賬戶　　C.專用存款賬戶　　D.臨時(shí)存款賬戶,A,,,【例題4·單選題】

23、根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，開立一般存款賬戶之前，必須開立的賬戶的是（ ）。（2014年）A.一般存款賬戶B.基本存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.專用存款賬戶,B,,3．專用存款賬戶（P103）,專用存款賬戶是存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶。（1）開戶證明文件存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和其他相關(guān)證明文件。,（2）專用存款賬戶的使用①單位

24、銀行卡賬戶的資金必須由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。②財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。③基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。④糧、棉、油收購(gòu)資金，社會(huì)保障基金，住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。,,【例題·多選題

25、】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過(guò)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（ ）。A．單位銀行卡專用存款賬戶B．財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶C．金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶D．政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶,,,【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于存款人對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶的是（ ）。（2014年）A.一般存款賬戶

26、B.專用存款賬戶C.基本存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶,B,,4、預(yù)算單位零余額賬戶（P105）,預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)，可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。,,【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，預(yù)算單位零余額賬戶可以

27、（ ）。A．辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)B．向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金C．向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金D．向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金,,【2015例題·單選題】預(yù)算單位應(yīng)向(　)申請(qǐng)開立零余額賬戶。　　A.中國(guó)人民銀行　　B.財(cái)政部門　　C.上級(jí)主管部門　　D.社保部門,【答案】B,,,【例題2·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)

28、中，可用于辦理現(xiàn)金支取的有（ ）。A．單位卡B．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶D．基本存款賬戶,CD,,,【考題·判斷題】（2013年）財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的零余額賬戶，作為臨時(shí)賬戶管理。（?。?×,,,【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中，正確的是（ ）。（2014年）A.不得支取現(xiàn)金B(yǎng).可以向所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金C.可

29、以向上級(jí)主管單位賬戶劃撥資金D.可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi),D,,5．臨時(shí)存款賬戶,（1） ①設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、②異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、③注冊(cè)驗(yàn)（增）資、④軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)、應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)可以開立臨時(shí)存款賬戶。（2）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。（3）臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（4）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。,,

30、【例題·單選題】甲公司異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)因需要在P銀行開立了臨時(shí)存款賬戶。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，該賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)（ ）。（2014/2015）A.5年B.1年C.2年D.6個(gè)月,C,,,【考題·多選題】（2013年）申請(qǐng)人申請(qǐng)開立（?。?yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件?！　.注冊(cè)驗(yàn)資戶　　B.因借款而開立的賬戶　　C.臨時(shí)經(jīng)營(yíng)需要而開設(shè)的臨時(shí)賬戶　　D.更新改造賬戶,BCD,,6

31、．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,1. 概念：個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指存款人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等需要而憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在自己已經(jīng)開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。單純的儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。,個(gè)人銀行賬戶分為：Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。Ⅰ類：存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金額產(chǎn)品、轉(zhuǎn)賬、消費(fèi)和繳費(fèi)支付、支取現(xiàn)

32、金。Ⅱ類：存款、購(gòu)買投資理財(cái)產(chǎn)品等金融產(chǎn)品、限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付。Ⅲ類：限定金額的消費(fèi)和繳費(fèi)支付服務(wù)。不得通過(guò)Ⅱ、Ⅲ類為存款人提供存取現(xiàn)金服務(wù)不得為Ⅱ、Ⅲ類發(fā)放實(shí)體介質(zhì),2、開戶方式,（1）賬面開戶： Ⅰ類、Ⅱ類、Ⅲ類均可。（2）自助機(jī)具開戶：通過(guò)遠(yuǎn)程視頻柜員機(jī)和智能柜員機(jī)受理開戶申請(qǐng)，銀行工作人員現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開戶申請(qǐng)人身份信息的，銀行可為其開立I類賬戶；銀行工作人員未現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)開戶申請(qǐng)人身份信息的，銀行可為其開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類

33、賬戶。（3）電子渠道開戶：通過(guò)網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請(qǐng)的，銀行可為開戶申請(qǐng)人開立Ⅱ類賬戶或Ⅲ類賬戶,三者有啥區(qū)別？,,【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以進(jìn)行（ ）結(jié)算。（2014年）A.定期貸記B.定期借記C.匯兌D.借記卡,ABCD,,,【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。（2014

34、年）A.借記卡B.準(zhǔn)借記卡C.匯兌D.準(zhǔn)貸記卡,ACD,,,3.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：（1）工資、獎(jiǎng)金收入；（2）稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入；（3）債券、期貨、信托等投資的本金和收益；（4）個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；（5）個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存；（6）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；（7）繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)；（8）保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)；

35、（9）納稅退還；（10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。,,【例題1·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有（ ）。（2013年）A.注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付B.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取C.一般存款賬戶可用于支取現(xiàn)金D.撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將其賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷,ABD,,,【例

36、題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項(xiàng)不可以轉(zhuǎn)入個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶的是（ ）。（2014年）A.工資、獎(jiǎng)金收入B.個(gè)人投資股票所得C.持有的外幣D.其他合法所得,C,,,【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。（2014年）A.稿費(fèi)B.保險(xiǎn)理賠C.個(gè)人產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益D.個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存,ABCD,,,（1）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀

37、行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆“超過(guò)5萬(wàn)元”的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。 （2）從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)，每筆超過(guò)5萬(wàn)元（不包含5萬(wàn)元）的，付款單位在付款用途欄或者備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位必須對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（3）從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供“完稅證明”。,,【例題·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬

38、戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（　 ）。A．出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬(wàn)元B．期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬(wàn)元C．保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬(wàn)元D．單位向個(gè)人支付的薪酬,,,【例題·判斷題】個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取及轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（?。?　　【例題·判斷題】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是指自然人和法人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存

39、款賬戶。（?。?×,×,,7．異地銀行結(jié)算賬戶（P107）,（1）營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；（3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；（4）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的；（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。,,【例題1·多選

40、題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請(qǐng)開立異地銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。A．營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的B．辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的C．存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的D．異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的,,,【例題2·多選題】根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可用于

41、辦理現(xiàn)金支取的有（ ）。A．單位卡B．一般存款賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶D．臨時(shí)存款賬戶,,,【2012·判斷題】 ．撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷基本存款賬戶，然后再撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。（  ） 【解析】撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。,×,,,【2

42、013·多選題】. 應(yīng)出具基本存款賬戶方可申請(qǐng)開立的有（ ）A.        注冊(cè)驗(yàn)資B.        因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)C.        更新改造資金D.       因借款而開立的,CD,,,【2015·多選題】 ·根據(jù)支付結(jié)算法律制度的

43、規(guī)定，下列選項(xiàng)中可以支取現(xiàn)金的有（?。?。A.基本存款賬戶B.—般存款賬戶C.臨時(shí)存款賬戶D.單位人民幣卡,AC,,銀行結(jié)算賬戶的開立與使用,第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí),一、銀行結(jié)算賬戶的開立,核準(zhǔn)類,備案類,第二節(jié)銀行結(jié)算賬戶復(fù)習(xí),一、銀行結(jié)算賬戶的開立二、不同賬戶的具體規(guī)定,,,,違反賬戶規(guī)定行為的法律責(zé)任（P159）,1.存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（1）違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶；（2）偽造、變?cè)熳C明文件

44、欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶；（3）違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。有上述所列行為之一的，非經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人，給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。,,2.存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為：（1）違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶；（2）違反規(guī)定支取現(xiàn)金；（3）利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)；（4）出租、出借銀行結(jié)算賬戶；（

45、5）從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶；（6）法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。,,非經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述前五項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元罰款；經(jīng)營(yíng)性的存款人有上述前五項(xiàng)行為的，給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款；存款人有上述第六項(xiàng)行為的，給予警告并處以1000元的罰款。3.偽造、變?cè)?、私自印制開戶許可證的存款人，屬非

46、經(jīng)營(yíng)性的處以1000元罰款；屬經(jīng)營(yíng)性的處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。,,【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)性存款人違反賬戶結(jié)算的行為中，適用給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下罰款的是（ ）。（2014年）A.出租、出借銀行結(jié)算賬戶B.違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶C.偽造、變?cè)扉_戶許可證D.偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立結(jié)算賬戶,A,,第三節(jié) 銀行

47、卡,1．銀行卡的分類（★）（P110）,,,,【例題·單選題】根據(jù)《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款的銀行卡是（ ）。（2006年）A．貸記卡 B．專用卡 C．轉(zhuǎn)賬卡 D．儲(chǔ)值卡,,,【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列銀行卡分類中，以是否具有透支功能劃分的是（ ）。（

48、2011年）A．人民幣卡與外幣卡 B．單位卡與個(gè)人卡C．信用卡與借記卡 D．磁條卡與芯片卡 　【考題·判斷題】（2013年）銀行卡按是否具有透支功能分為信用卡和借記卡。（?。?C,√,,二．銀行卡賬戶和交易,（一）單位卡申領(lǐng)、注銷和喪失①單位或個(gè)人申領(lǐng)信用卡，應(yīng)按規(guī)定填制申請(qǐng)表，連同有關(guān)資料一并送交發(fā)卡銀行。凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立 基本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證申領(lǐng)單位卡；個(gè)人申領(lǐng)銀

49、行卡（儲(chǔ)值卡除外）應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件。個(gè)人貸記卡申請(qǐng)的基本條件： （1）年滿18周歲（2）填寫申請(qǐng)表（3）提供身份證復(fù)印件,96,②單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。個(gè)人卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、屬于個(gè)人持有的合法的勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)賬存入

50、。③銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。發(fā)卡行受理注銷之日起45日后，被注銷信用卡賬戶方能清戶。。,,【例題2·單選題】關(guān)于銀行卡賬戶及交易管理要求的下列表述中，不正確的是（ ）（2010年）A．單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入B．單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入C．單位人民幣卡賬戶不

51、得存取現(xiàn)金D．單位人民幣卡賬戶可以存入銷貨收入,,,【2013·單選題】 ．下列銀行結(jié)算賬戶中，不能支取現(xiàn)金的是（  ）。A．黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶B．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶C．預(yù)算單位零余額賬戶 D．單位銀行卡賬戶,D,,,【2015·單選題】,B,,（二）銀行卡交易的基本規(guī)定,1、單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支。單位卡不得支取現(xiàn)金。2、信用卡預(yù)借現(xiàn)金業(yè)

52、務(wù)?，F(xiàn)金提取，是指持卡人通過(guò)柜面和自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）等自助機(jī)具，以現(xiàn)鈔形式獲得信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金；現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人銀行結(jié)算賬戶；現(xiàn)金充值，是指持卡人將信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)到本人在非銀行支付機(jī)構(gòu)開立的支付賬戶。,100,持卡人通過(guò)ATM等自助機(jī)具辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)人民幣1萬(wàn)元；持卡人通過(guò)柜面辦理現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)、通過(guò)各類渠道辦理現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的每卡每日限額，由發(fā)卡

53、機(jī)構(gòu)與持卡人通過(guò)協(xié)議約定;發(fā)卡機(jī)構(gòu)可自主確定是否提供現(xiàn)金充值服務(wù)，并與持卡人協(xié)議約定每卡每日限額。發(fā)卡機(jī)構(gòu)不得將持卡人信用卡預(yù)借現(xiàn)金額度內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)至其他信用卡，以及非持卡人的銀行結(jié)算賬戶或支付賬戶。發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)借記卡持卡人在自動(dòng)機(jī)取款設(shè)定交易限額 ，每卡每日累計(jì)不得超過(guò)2萬(wàn)元。儲(chǔ)值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過(guò)1000元。,101,3、貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易優(yōu)惠,貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受“免息還款期”和“最低還款額待遇”，銀行記賬日

54、到發(fā)卡銀行規(guī)定的到期還款期還款日之間為免息還款期，持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項(xiàng)有困難的，可按照發(fā)卡銀行規(guī)定的最低還款額還款。持卡人透支消費(fèi)享受免息還款期和最低還款額待遇的條件和標(biāo)準(zhǔn)等，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。,102,三、銀行卡計(jì)息與收費(fèi),對(duì)信用卡透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五，下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍。發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過(guò)授信額度用卡的，不得收取超限費(fèi)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換

55、費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息。,103,2016年教材新增：,四、銀行卡清算市場(chǎng)（清算機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不低于10億人民幣，目前中有中國(guó)銀聯(lián)（中工建農(nóng)交）五、銀行卡收單收單機(jī)構(gòu)應(yīng)按協(xié)議及時(shí)將交易資金結(jié)算到特約商戶賬戶，最遲不超過(guò)在指令生效日后30個(gè)自然日。六、POS目前國(guó)內(nèi)銀行卡POS交易的轉(zhuǎn)接和資金清算由中國(guó)銀聯(lián)負(fù)責(zé)。,（四）結(jié)算收費(fèi),收單機(jī)構(gòu)向商戶收取的收單服務(wù)費(fèi)由收單機(jī)構(gòu)與商戶協(xié)商確定具體費(fèi)率；借記卡交易不超過(guò)交易金額的0.35%

56、，單筆收費(fèi)金額不超過(guò)13塊錢；貸記卡交易不超過(guò)交易金額的0.45%?！　　咀⒁?】非營(yíng)利性的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、教育機(jī)構(gòu)、社會(huì)福利機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老機(jī)構(gòu)、慈善機(jī)構(gòu)刷卡交易，發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)全額減免。　　【注意2】超市、大型倉(cāng)儲(chǔ)式賣場(chǎng)、水電煤氣繳費(fèi)、加油、交通運(yùn)輸售票商戶刷卡交易實(shí)行發(fā)卡行服務(wù)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)優(yōu)惠。,106,第四節(jié) 預(yù)付卡,2013年教材講述的預(yù)付卡為多用途預(yù)付卡，即由專營(yíng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行，可跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨法人使用的多用途預(yù)付卡

57、。1.預(yù)付卡的限額預(yù)付卡以人民幣計(jì)價(jià)，不具有透支功能。單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)5000元，單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)1000元。2.預(yù)付卡的期限記名的可掛失、可贖回、不得設(shè)置有效期不記名的不掛失、不贖回、有效期不得低于3年。,3.預(yù)付卡的辦理,（1）個(gè)人或單位購(gòu)買記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名并向發(fā)卡機(jī)構(gòu)提供有效身份證件。（2）單位一次性購(gòu)買預(yù)付卡5000元以上，個(gè)人一次性購(gòu)買預(yù)付卡

58、5萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購(gòu)買，不得使用現(xiàn)金。（3）購(gòu)卡人不得使用信用卡購(gòu)買預(yù)付卡。,4.預(yù)付卡的充值,（1）預(yù)付卡通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行充值，不得使用信用卡為預(yù)付卡充值。（2）一次性充值現(xiàn)金5000元以上的，不得使用現(xiàn)金（3）單張預(yù)付卡充值后的資金余額不得超過(guò)規(guī)定限額【相關(guān)鏈接】單張記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)5000元，單張不記名預(yù)付卡資金限額不得超過(guò)1000元。（4）預(yù)付卡現(xiàn)金充值通過(guò)發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)

59、行，單張預(yù)付卡同日累計(jì)現(xiàn)金充值在200元以下的，可通過(guò)自助充值終端、銷售合作機(jī)構(gòu)代理等方式充值。,5.預(yù)付卡的使用,預(yù)付卡在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用，不得用于或變相用于提取現(xiàn)金，不得用于購(gòu)買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡、單一行業(yè)卡及其他商業(yè)預(yù)付卡或向其充值，卡內(nèi)資金不得向銀行賬戶或向非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)開立的網(wǎng)絡(luò)支付賬戶轉(zhuǎn)移。,6.預(yù)付卡的贖回,（1）記名預(yù)付卡可在購(gòu)卡3個(gè)月后辦理贖回。贖回時(shí)，持卡人應(yīng)當(dāng)出示預(yù)付卡及持卡人和購(gòu)卡

60、人的有效身份證件；由他人代理贖回的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)出示代理人和被代理人的有效身份證件。（2）單位購(gòu)買的記名預(yù)付卡，只能由單位辦理贖回。,7.預(yù)付卡的發(fā)卡機(jī)構(gòu)（單—商務(wù)部；多—人民銀行）,（1）預(yù)付卡發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，取得《支付業(yè)務(wù)許可證》的支付機(jī)構(gòu)。（2）發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)開立” 銀行備付金專用存款賬戶”存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)卡機(jī)構(gòu)的預(yù)付卡備付金專用存款賬戶的

61、開立和使用進(jìn)行監(jiān)管?！纠}1·判斷題】多用途預(yù)付卡由商務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理，單用途預(yù)付卡由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。（ ）。（2014年）,×,,,【例題2·單選題】發(fā)卡機(jī)構(gòu)必須在商業(yè)銀行開立備付金賬戶存放預(yù)付資金，并與銀行簽訂存管協(xié)議，接受銀行對(duì)備付金使用情況的監(jiān)督。該備付金賬戶是（ ）。（2014年）A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶,C,,,【例題3·多

62、選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡的表述中，正確的有（ ）。（2014年）A.記名預(yù)付卡單張限額為5000元B.不記名預(yù)付卡單張限額為1000元C.預(yù)付卡不可以透支D.預(yù)付卡可以使用外幣,ABC,,,【例題4·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡的表述中，正確的有（ ）。（2014年）A.記名預(yù)付卡可掛失、可贖回B.有資金余額但超過(guò)有效期的預(yù)付卡可通過(guò)延期、激活、換卡等方式繼續(xù)使用C.

63、記名預(yù)付卡不得設(shè)置有效期D.不記名預(yù)付卡有效期可設(shè)置為2年,ABC,,,【2015例題·單選題】商業(yè)銀行與營(yíng)利機(jī)構(gòu)、非盈利機(jī)構(gòu)合作發(fā)行的銀行卡附屬產(chǎn)品是(　)?！　.借記卡　　B.貸記卡　　C.準(zhǔn)貸記卡　　D.聯(lián)名卡,【答案】D,,,【2015例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于預(yù)付卡使用的表述中，正確的是（?。?。A.可在發(fā)卡機(jī)構(gòu)拓展、簽約的特約商戶中使用B.可用于提取現(xiàn)金C.可用于購(gòu)

64、買、交換非本發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)行的預(yù)付卡D.卡內(nèi)資金可向銀行賬戶轉(zhuǎn)移,A,,第四節(jié) 預(yù)付卡復(fù)習(xí),第五節(jié) 結(jié)算方式,一、匯兌（★）（P116）1．匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。2．匯兌分為信匯和電匯兩種。3．單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。4.匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“匯款金額”大寫欄，先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯款金額。,,5．匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依

65、據(jù)，不能作為該筆匯款已經(jīng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明；收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)?！纠}1·判斷題】采用匯兌結(jié)算方式的，匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。（　 ）（2008年）6．匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷。已匯出的可以申請(qǐng)退匯7．匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)“2個(gè)月”無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。,,,,【例題2·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)

66、定，下列有關(guān)匯兌的表述中，正確的是（ ）A．匯兌每筆金額起點(diǎn)是1萬(wàn)元B．匯款回單可以作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明C．匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)1個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯D．匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式,,,【2012·多選題】 ．關(guān)于匯兌的下列表述中，符合法律制度規(guī)定的有（   ）。淘金職業(yè)技術(shù)學(xué)校A．單位和個(gè)人均可使用匯兌B．匯款人和收款人

67、均為個(gè)人的，方可辦理現(xiàn)金匯兌C．匯兌以收賬通知為匯出銀行受理匯款的依據(jù)D．匯兌以匯款回單為銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù),AB,,,【例題3·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列以匯兌方式結(jié)算的款項(xiàng)中，匯款人可以申請(qǐng)撤銷的是（ ）。（2014年）A.匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)B.匯入銀行已發(fā)出收賬通知的款項(xiàng)C.收款人拒絕接受的款項(xiàng)D.匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng),D,,二、托收承付（★★★） （P117）,1．托收承

68、付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。托收承付結(jié)算款項(xiàng)的每筆金額起點(diǎn)是10000元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)是1000元。2．托收承付的適用范圍（P118）（1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)；代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算。（2）使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好

69、，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。,,,,【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（ ）。A．供銷社與國(guó)有企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng)B．供銷社為國(guó)有企業(yè)代銷商品應(yīng)支付的款項(xiàng)C．集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng)D．集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)賒銷商品應(yīng)收取的款項(xiàng),,,3．收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收

70、款人對(duì)該付款人辦理托收；付款人累計(jì)3次提出無(wú)理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。（P118）,,【例題·單選題】關(guān)于托收承付結(jié)算方式使用要求的下列表述中，不正確的是（ ）。A．托收承付只能用于異地結(jié)算B．收付雙方使用托收承付結(jié)算方式必須簽有合法的購(gòu)銷合同C．收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人辦理所有托收業(yè)務(wù)D．付款人累計(jì)3次提出無(wú)理拒付的，付款人開戶銀