講師手冊9章

1、1時間時間提示提示內容內容84’84’23’23’18’5’NO.91NO.92記憶NO.93重點?第九章第九章保險公司的業(yè)務經營保險公司的業(yè)務經營?第一節(jié)第一節(jié)保險經營的特征和原則保險經營的特征和原則一.保險經營的特征保險經營的特征回顧回顧：風險、保險、可保風險、保險合同、財產保險合同、人身保險合同、貨物運輸保險、運輸工具保險、人壽保險的特征。我們知道，在現(xiàn)代社會中，保險企業(yè)是以特定的風險為經營對象，對被保人遭受的損失和人身傷亡進行補

2、償和給付的經濟組織，它屬于第三產業(yè)。保險企業(yè)的經營特征有：〈一〉保險活動是一種特殊的勞務活動保險經營是以風險為存在前提，集合眾多保險標的為條件，以大數法則為數理基礎，以分攤損失、經濟補償為基本功能。因此，保險企業(yè)所從事的經營活動是一種具有經濟保障性質的勞務活動。〈二〉保險經營資產具有負債性保險經營的資產主要來源于投保人交納的保費和保險儲金，以人身保險為例，人身保險一般采取均衡保費的收費方法收取保險費，這種均衡保費，早期的均衡保費高于自然

3、保費，晚期的均衡保費低于自然保費。我們不能把這種差額視作保險公司當年的盈余，而是對保戶的負債，因此，我們應將多收的部分提存出來，作為責任準備金，用以彌補晚期少收的保險費，以及日后發(fā)生保險責任事故的賠償或給付。由此，我們可以看出保險經營資產具有負債性?！慈当ｋU經營的成本和利潤計算具有特殊性我們知道，保險事故發(fā)生具有偶然性，這種偶然性致使保險事故實際發(fā)生的損失率與預期的損失率出現(xiàn)偏差，實際收取的費率標準與預期收取的費率標準出現(xiàn)偏差，這就必

4、然導致保險經營成本的不確定性。保險利潤的計算除了當年支出外，還要調整年度業(yè)務準備金，因此，也不同于一般企業(yè)的利潤計算——當年收入—當年支出的余額?！此摹当ｋU經營具有分散性和廣泛性〈五〉保險經營涉及到社會生產和人們生活的各個領域和各個方面。二.保險經營的原則保險經營的原則回顧回顧：保險合同訂立的原則、從事保險活動應遵循的原則、財產保險合同的履行原則?！匆弧碉L險大量原則風險大量原則就是在可保風險的范圍內，保險人根據自己的承保能力，盡力承保大

5、量的風險標的，這是保險經營的基本第九章第九章保險公司的業(yè)務經營保險公司的業(yè)務經營3賠償支付。所謂異常損失，即實際發(fā)生的損失大于正常損失，這種超出時間時間提示提示內容內容2’2’NO.95易出判斷題NO.96易出選擇題正常損失的部分，用凈費率計算的保險費是不足以補償實際發(fā)生的損失的。我們知道，保險事故的發(fā)生盡管具有一定的規(guī)律性，但損失的穩(wěn)定性和規(guī)律性是在空間廣泛、時間較長上才能體現(xiàn)。然而，由于種種原因，往往某一時期實際損失背離正常損失。如

6、果實際損失小于正常損失，這對對保險人的財務穩(wěn)定影響不大。如果實際損失大于正常損失，用凈費率計算的保險費是不足以補償實際發(fā)生的損失。因此，在凈費率上加上一個附加費率，以保證保險人所收取的保險費在任何情況下都能充分滿足保險賠償的需要。1.第二附加費率——是以保險人經營保險業(yè)的各種費用（如管理費、福利費、工資等）和保險利潤為基礎的，用于保險人的行政管理費用支出和保險利潤的獲得。毛費率=凈費率第一附加費率第二附加費率二.財產保險的保險費率財產保

7、險的保險費率〈一〉凈費率指一定時期內保險賠償總額與總金額的比率，又稱保險額損失率。一般而言，凈費率的計算取一個較長的時期，一般是5年。〈二〉第一附加費率從理論上講——無論什么保險，只要在凈費率的基礎上加上一個三倍的均方差作為第一附加費率，就能夠充分保障保險人的財務穩(wěn)定性。在實踐中——有三種情況1.強制保險——由于保險標的的廣泛性和連續(xù)性，第一附加費率為一倍的均方差就足以保障保險業(yè)務的財務穩(wěn)定性。2.自愿保險——第一附加費率一般提高到兩個

8、均方差。3.風險程度高，遭受巨災損失大的標的——第一附加費率提高到三個均方差?！慈档诙郊淤M率第二附加費率是以經營管理費為基礎的，在正常情況下它是一個常數，通常用占凈費率的一定比率來表示。例如：第二附加費率為凈費率的20%保險費率=凈費率第一附加費率（凈費率20%）三.人壽保險的保險費率人壽保險的保險費率人壽保險的費率的測算過程與財產保險有根本的不同，它是由純保費和附加保費構成，其中，純保費又以死亡率和利率為基礎。死亡率——死亡率是以