BaselⅡ框架內(nèi)國內(nèi)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究.pdf

1、銀行業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，其特殊性在于銀行與其它經(jīng)濟(jì)實(shí)體相比，它的經(jīng)營對象不是實(shí)物而是貨幣這種虛擬的經(jīng)濟(jì)變量，它主要通過吸收社會(huì)存款和其他借款作為營運(yùn)資金來開展業(yè)務(wù)，而自有資本很少，正是銀行業(yè)務(wù)的這種特殊性決定了銀行業(yè)是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。因此風(fēng)險(xiǎn)管理就成為商業(yè)銀行管理的重中之重。近一百年以來商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的理論研究和實(shí)踐檢驗(yàn)中取得了極大的成果，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和監(jiān)管逐漸趨于完善。但是自九十年代

2、中頁以來發(fā)生的幾起震驚世界的銀行和金融機(jī)構(gòu)危機(jī)大案，具有代表性的有巴林銀行、大和銀行的倒閉等；1997 年來勢洶洶的亞洲金融風(fēng)暴又猛烈的襲擊了全球金融業(yè)：1998年10月美國發(fā)生長期資本管理公司事件。這一系列影響全球的重大事件使國際社會(huì)在反思的過程中思考建立一個(gè)新的、更為健全的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，國際金融體系的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入一個(gè)全新的歷史時(shí)期。 2004年6月26日巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過了《新巴塞爾資本協(xié)議》的最終稿，這意味著銀行業(yè)進(jìn)

3、入全面風(fēng)向管理時(shí)代的開始。但是2005年2月24日全球四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一的安永，發(fā)布了針對亞洲區(qū)銀行實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議(巴塞爾Ⅱ)的準(zhǔn)備情況調(diào)查報(bào)告。結(jié)果顯示，逾六成亞洲區(qū)銀行尚處于實(shí)施巴塞爾Ⅱ準(zhǔn)備工作的起步階段，遠(yuǎn)落后于歐美同業(yè)，我國的銀行業(yè)對于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的監(jiān)管要求更是處于起步階段。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系落后固然有一定的歷史原因，但是在全球金融開放的今天，要想在國際金融市場穩(wěn)住腳跟，就必須建立一個(gè)發(fā)達(dá)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系