淺析如何完善國企法人治理結(jié)構(gòu)

1、<p>　　淺析如何完善國企法人治理結(jié)構(gòu)</p><p>　　【摘 要】法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，建立科學(xué)、規(guī)范、有效地法人治理結(jié)構(gòu)，對企業(yè)的管理及存續(xù)發(fā)展至關(guān)重要。國有企業(yè)要想快速、長遠(yuǎn)的發(fā)展，就必須高度重視、完善其法人治理結(jié)構(gòu)。本文在分析法人治理結(jié)構(gòu)的含義和特征、重要意義的基礎(chǔ)上，簡要分析了目前國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)存在的主要問題，并進(jìn)一步提出了完善公司治理結(jié)構(gòu)的幾點(diǎn)粗淺建

2、議。 </p><p>　　【關(guān)鍵詞】國有企業(yè)；法人治理結(jié)構(gòu) </p><p>　　國有企業(yè)作為我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱，對整個經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著決定性的作用。從實(shí)行公司制改革以來，通過法人治理結(jié)構(gòu)逐步加強(qiáng)，使國有企業(yè)在理順政府與企業(yè)的關(guān)系、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)董事會獨(dú)立性和重要性、信息披露形式合理化和內(nèi)容全面化等方面取得了重大進(jìn)展。但不可否認(rèn)，由于國有企業(yè)公司制改革的復(fù)雜性和艱巨性，法人治理結(jié)構(gòu)中還存

3、在著諸多問題，既損害了國有企業(yè)公司治理的績效，也使國有企業(yè)改革難以收到預(yù)期成效。 </p><p>　　一、法人治理結(jié)構(gòu)的含義及主要特征 </p><p>　　公司作為法人，也就是作為由法律賦予了人格的團(tuán)體人、實(shí)體人，需要有相適應(yīng)的組織體制和管理機(jī)構(gòu)，使之具有決策能力、管理能力，行使權(quán)利，承擔(dān)責(zé)任，這種體制和機(jī)構(gòu)被稱之為公司法人治理結(jié)構(gòu)，也可以稱之為公司內(nèi)部管理體制。這種結(jié)構(gòu)使公司法人能有

4、效地活動起來，是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，是公司制度的核心。按照公司法的規(guī)定，法人治理結(jié)構(gòu)主要由股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層四個機(jī)構(gòu)組成，它們的產(chǎn)生和組成，行使的職權(quán)，行事的規(guī)則等，在公司法中作了具體規(guī)定，都是依法設(shè)置的，所以說，公司法人治理結(jié)構(gòu)是以法制為基礎(chǔ)，按照公司本質(zhì)屬性的要求形成的。 </p><p>　　公司法人治理結(jié)構(gòu)，作為一種組織管理制度，通過企業(yè)內(nèi)部權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的相互制

5、衡，使企業(yè)所有者、經(jīng)營者和監(jiān)管者權(quán)責(zé)分明，保持各自獨(dú)立卻能相互制約的狀態(tài)，從而在企業(yè)內(nèi)部建立起激勵機(jī)制和約束機(jī)制，既保障了所有者的權(quán)益，又賦予經(jīng)營者以充分的經(jīng)營自主權(quán)，同時還能調(diào)動生產(chǎn)者的積極性，完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的基本要求。通常認(rèn)為，有效的公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)包括如下三個特征： </p><p>　　（一）股東作為企業(yè)的出資者，可以通過股東代表按出資比例或股份行使表決

6、權(quán)，能夠參與公司的重大決策，充分體現(xiàn)了企業(yè)主人翁的地位。 </p><p>　?。ǘ┮勒辗梢?guī)定和公司章程，公司經(jīng)營者能夠享受充分的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和日常生產(chǎn)經(jīng)營管理自主權(quán)，并能努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者對公司的期望。 </p><p>　　（三）國家作為企業(yè)的長期投資者選派監(jiān)事，職工也通過職工代表大會選舉監(jiān)事，共同組成企業(yè)監(jiān)事會，能夠?qū)崿F(xiàn)政府和職工對企業(yè)經(jīng)營者的有效監(jiān)督。 </p>&

7、lt;p>　　二、完善法人治理結(jié)構(gòu)的重要意義 </p><p>　　法人治理結(jié)構(gòu)，作為現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序性、有效性。良好的治理結(jié)構(gòu)是一個企業(yè)樹立市場信心，吸引投資的重要手段，也是企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的制度基礎(chǔ)。相反的，如果法人治理結(jié)構(gòu)不健全、不完善，則會嚴(yán)重影響企業(yè)的有效運(yùn)作。因此，完善法人治理結(jié)構(gòu)對國企的重要性體現(xiàn)在以下方面： </p><p&

8、gt;　　1、增強(qiáng)企業(yè)競爭力。企業(yè)競爭力是企業(yè)各種能力的綜合體現(xiàn)，當(dāng)然并不僅表現(xiàn)為企業(yè)的盈利水平，還表現(xiàn)為企業(yè)長期的生存和發(fā)展能力。公司治理與企業(yè)競爭力，兩者之間可以說是一個過程與結(jié)果的關(guān)系。公司治理水平的高低，直接影響到企業(yè)競爭力的高低。從實(shí)踐中不難發(fā)現(xiàn)，目前，公司治理結(jié)構(gòu)正在成為公司戰(zhàn)略管理過程的組成部分，良好的公司治理已經(jīng)成為企業(yè)的一種競爭優(yōu)勢，在市場競爭中的地位也日顯重要。 </p><p>　　2、保障

9、所有者的權(quán)益。公司法人治理結(jié)構(gòu)的制度設(shè)計(jì)來源于委托代理關(guān)系下所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，在這種關(guān)系中，所有者相對于企業(yè)（經(jīng)營）就變成了“外部人”，不參加具體經(jīng)營活動，面具體負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的董事會及經(jīng)理層去成了企業(yè)“內(nèi)部人”。由于所有者與“內(nèi)部人”二者利益目標(biāo)不一致，加上雙方信息不對稱，造成控制了企業(yè)的“內(nèi)部人”有可能做出違背股東利益的決策，侵犯了股東的利益。這種情況引起所有者（投資者）不愿投資或股東“用腳表決”的后果，會有損于企業(yè)的長期發(fā)展。公

10、司法人治理結(jié)構(gòu)正是要從制度上保證所有者（股東）的控制與利益。 </p><p>　　3、提高融資能力。在經(jīng)濟(jì)市場中上，投資者只有在確認(rèn)自己的利益能夠得到保護(hù)的情況下才會向企業(yè)投資。因此，企業(yè)在資本市場上為獲得資金而進(jìn)行的競爭，實(shí)際上是公司治理水平的競爭。良好的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資、吸引國內(nèi)國際資本所必需的，治理結(jié)構(gòu)健全的公司能夠增強(qiáng)各類投資者對投資該公司的信心，可以吸引投資機(jī)構(gòu)和個人資金通過資本市場源源不斷地流

11、入企業(yè)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。 </p><p>　　三、法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題 </p><p>　?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢 </p><p>　　我國的公司制改造是在高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制基礎(chǔ)上進(jìn)行的，很多企業(yè)在改革改制時，沒有吸收更多的投資者參與，造成改制為國有獨(dú)資公司的企業(yè)，國有產(chǎn)權(quán)仍然單一，國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革難以真正到位，國有股“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象依

12、然突出。且多年來國企更多地依靠優(yōu)惠政策和資源照顧的體制弊端未能消除，受相關(guān)利益者的阻礙，重組、并購等措施也難以得到下面公司的配合，加上與外資和民營的互動性明顯不足，企業(yè)內(nèi)部缺乏多元利益主體的制衡。雖然這些企業(yè)建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，但由于仍是國家絕對控股，由此而建立的法人治理結(jié)構(gòu)往往難以有效規(guī)范運(yùn)作，難以發(fā)揮相互激勵和相互制約作用。 </p><p>　　（二）“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象突出 </p>

13、<p>　　按照公司法原理，公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東會，公司本應(yīng)由股東來控制，董事會執(zhí)行股東會的決議，選擇經(jīng)營班子負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營。但實(shí)踐中，公司的投資權(quán)、籌資權(quán)、人事權(quán)等控制權(quán)卻往往掌控在經(jīng)營者手中，而股東由于自身身份的局限性，導(dǎo)致其難以對經(jīng)營者的行為實(shí)行有效監(jiān)督，由此“內(nèi)部人控制”就不可避免；加上企業(yè)的內(nèi)部治理和監(jiān)督機(jī)制不夠完善、健全，對經(jīng)營者的激勵措施不夠有效，從而導(dǎo)致經(jīng)營者更多的考慮自身利益，其突出的表現(xiàn)在：過分的職

14、務(wù)消費(fèi)、信息披露不規(guī)范、短期行為、過度投資和耗費(fèi)資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)、置小股東利益于不顧、不分紅或少分紅、大量拖欠債務(wù)等，影響到了國企的運(yùn)行發(fā)展。 　　（三）監(jiān)事會作用發(fā)揮不充分 </p><p>　　按照《公司法》規(guī)定，由股東大會選舉的監(jiān)事會的職責(zé)主要是對董事會和高級經(jīng)理層的違法亂紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督約束。目前大多數(shù)國有公司的監(jiān)事會是在公司內(nèi)部產(chǎn)生的，其成員來自企業(yè)的黨委、工會等，受公司董事、經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。這種下級監(jiān)督

15、上級、內(nèi)部人監(jiān)督內(nèi)部人的體制，決定了監(jiān)事會難以有效地監(jiān)督董事和經(jīng)理。另外，我國《公司法》等法規(guī)在規(guī)范公司法人治理結(jié)構(gòu)方面以股東價值為導(dǎo)向，相對重視董事會的作用而忽視監(jiān)事會的作用，監(jiān)事會的運(yùn)作規(guī)定過于簡單，使之在開展監(jiān)督活動時往往難以在法律上找到可操作的依據(jù)，如監(jiān)事會僅有監(jiān)督權(quán)而無控制權(quán)和決策權(quán)，這就使監(jiān)事會在發(fā)現(xiàn)問題時往往缺乏有力的手段去制約董事和經(jīng)理的違規(guī)行為。而且很多國企監(jiān)事會的成員身兼多職，結(jié)果一心無法多用，這也限制了其作用的發(fā)揮

16、。 </p><p>　　四、完善法人治理結(jié)構(gòu)的措施 </p><p>　　（一）大力推進(jìn)股權(quán)多元化 </p><p>　　國有公司由國家控股，這是毫無疑問的，但實(shí)踐證明，國有企業(yè)改制為國有獨(dú)資公司，不利于完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，而要采取不同方式實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)來說，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化的途徑主要有：在國有資產(chǎn)分級監(jiān)督、管理的基礎(chǔ)上，可以吸收新的國有股

17、東、吸引戰(zhàn)略投資者作為股東、通過債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、貸改投等方式形成多元股東；在企業(yè)并購、技改、搬遷過程中，通過多種方式實(shí)現(xiàn)投資主體多元化；與建立企業(yè)高層管理人員的激勵約束機(jī)制相結(jié)合，實(shí)行高層管理人員持股；通過中外合資、法人相互持股，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。就國家控股的這部分中，可以考慮由不同的主體作為國有所有權(quán)的代表，比如可以讓企業(yè)集團(tuán)、社會保障基金和資產(chǎn)管理公司從不同角度代表國有所有者。 </p><p>　?。ǘ┙?/p>

18、和完善經(jīng)營者選人用人機(jī)制和激勵制度 </p><p>　　現(xiàn)代企業(yè)的分責(zé)、分權(quán)、制衡關(guān)系，主要是各層級通過對人的控制來實(shí)現(xiàn)的。對于國企發(fā)展至關(guān)重要的經(jīng)營者來說，為此，國企首先要建立適應(yīng)公司制度法律要求的選人用人新機(jī)制，通過組織考核與引入市場機(jī)制、公開向社會招聘結(jié)合等方法選好人、選對人，其次是用好人。如何用好人、留住人才？企業(yè)經(jīng)營者的能力與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益直接掛鉤，因此，應(yīng)當(dāng)采取有效的激勵措施，鼓勵經(jīng)營者加強(qiáng)企業(yè)

19、管理和控制，不斷促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展效率和質(zhì)量的提升。對于激勵制度的建立，可以在大范圍內(nèi)建立股票期權(quán)制度，將企業(yè)經(jīng)營者的收入與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益相聯(lián)系，同時可以鼓勵經(jīng)營者購買本企業(yè)的股權(quán)，使其成為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一部分，從而確保其能夠努力為企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)。 </p><p>　?。ㄈ├眄樁聲c經(jīng)理層的權(quán)責(zé)關(guān)系 </p><p>　　對我國國有公司來說，重要的是使董事會與經(jīng)理層減少交叉任

20、職，董事長和總經(jīng)理原則上不得由一人兼任，以確保董事會真正對股東負(fù)責(zé)、經(jīng)理層真正對董事會負(fù)責(zé)。理順董事會與經(jīng)理層的權(quán)責(zé)關(guān)系，有利于健全對經(jīng)理的激勵與約束機(jī)制。在公司制企業(yè)中，作為代理人的高層經(jīng)理人員與作為委托人的股東在利益目標(biāo)上存在不一致，這就構(gòu)成了代理風(fēng)險。為減少這種風(fēng)險，作為委托人的股東必須對經(jīng)理人員的行為進(jìn)行監(jiān)督和約束。此外，還可通過實(shí)施外部董事制度，避免董事會與經(jīng)理層的重合，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)的分離和相互制衡。 </p>

21、;<p><b>　　參考文獻(xiàn)： </b></p><p>　　[1]中華人民共和國公司法[S].2005（12）. </p><p>　　[2]張寶霞.我國公司法人治理結(jié)構(gòu)的問題及對策[J].中華通訊，23. </p><p>　　[3]陳衛(wèi).我國公司法人治理結(jié)構(gòu)的問題及對策[J].甘肅審計(jì). </p><p