全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下華融湘江銀行S分行內(nèi)部控制體系研究.pdf

1、在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，“三期疊加”影響不斷深化，金融風(fēng)險(xiǎn)急劇放大。在金融業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位的商業(yè)銀行，由于激烈同業(yè)競爭、追逐利益最大化等原因，不能很好地處理內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)發(fā)展之間的對立矛盾，使得其越來越難以控制住經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、堅(jiān)決地守住風(fēng)險(xiǎn)底線。同時(shí)，部分國內(nèi)外商業(yè)銀行出現(xiàn)的銀行危機(jī)、銀行案件也表明，當(dāng)前商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建設(shè)已適應(yīng)不了業(yè)務(wù)發(fā)展需要。因此筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行在強(qiáng)化外部監(jiān)管的同時(shí)，還要加快內(nèi)部控制體系的轉(zhuǎn)型升級(jí)，特別是在理論層面要借鑒國

2、外先進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)控理念，結(jié)合自身實(shí)際，建立完善一套有特色、有側(cè)重點(diǎn)的內(nèi)部控制體系。
　　本文采取文獻(xiàn)研究、實(shí)證分析、比較分析等方法，以華融湘江銀行S分行為研究對象，通過梳理國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)理論，揭示全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的內(nèi)在聯(lián)系，總結(jié)出商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論發(fā)展新趨勢。在此基礎(chǔ)上，對華融湘江銀行S分行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查，深入分析S分行內(nèi)部控制體系存在的主要問題及其原因，并在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下提出完善華融湘江銀行S分行內(nèi)部控

3、制體系的對策、建議。
　　通過研究，本文主要得出以下結(jié)論：
　　內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有著天然的統(tǒng)一性，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向?qū)⑹莾?nèi)部控制理論發(fā)展必然趨勢。要完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，必須要符合以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向內(nèi)部控制理論內(nèi)在要求。本文通過發(fā)放調(diào)查問卷的形式，總結(jié)歸納出華融湘江銀行S分行內(nèi)部控制體系中存在的突出問題：即內(nèi)控主體長期缺位、人力資源管理低效、風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提升、內(nèi)部控制活動(dòng)效果不理想等問題，并從思維、文化等方