簡(jiǎn)介：福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司公司重大法律糾紛案件備案制度（經(jīng)2013年3月20日公司第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過）第一條一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)監(jiān)督管理，維護(hù)股東和公司合法權(quán)益，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，根據(jù)法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條二條紛案件本制度所指的重大法律糾紛案件，是指具有下列情形之一的法律糾（一）涉外經(jīng)濟(jì)案件；（二）涉案標(biāo)的達(dá)人民幣100萬元及以上的；（三）涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)的案件，權(quán)利歸屬不明或者構(gòu)成侵權(quán)的；（四）因擔(dān)保案件可能致使公司直接承擔(dān)重大法律后果的；（五）其他應(yīng)當(dāng)備案的案件。第三條三條重大法律糾紛案件的處理由公司法定代表人統(tǒng)一負(fù)責(zé)，由法律事務(wù)部具體組織處理，有關(guān)業(yè)務(wù)部門予以全力配合。第四條四條法律事務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)助重大法律糾紛案件的處理、備案和協(xié)調(diào)工作建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。第五條五條法律事務(wù)部定期統(tǒng)計(jì)、分析重大法律糾紛案件，并對(duì)案件的發(fā)案原因、發(fā)案趨勢(shì)等情況進(jìn)行綜合分析和評(píng)估，完善防范法律風(fēng)險(xiǎn)的措施。第六條六條各業(yè)務(wù)部門發(fā)生重大法律糾紛案件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)備法律事務(wù)部。涉及訴訟或仲裁的，應(yīng)當(dāng)自立案之日起五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)備。作為被告的，應(yīng)自收到應(yīng)訴材料之日起五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)備。1第十四條有關(guān)工作人員在處理重大法律糾紛案件工作中玩忽職守、謀取私利，給公司造成重大損失的，應(yīng)當(dāng)追究其相關(guān)責(zé)任；觸犯法律的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。第十五條本制度自公司董事會(huì)審議通過之日起實(shí)施。福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)2013年3月20日3

簡(jiǎn)介：法律文件和法律意見書撰寫與出具的基本法律文件和法律意見書撰寫與出具的基本要求要求（一）（一）律師編制或?qū)徍俗C券法律文件以及出具法律意見應(yīng)當(dāng)以盡職調(diào)查的律師編制或?qū)徍俗C券法律文件以及出具法律意見應(yīng)當(dāng)以盡職調(diào)查的結(jié)果為依據(jù)結(jié)果為依據(jù)盡職調(diào)查是法律論證的依賴基礎(chǔ)。律師為發(fā)行人出具法律意見書時(shí)須要求其提供律師認(rèn)為作為出具法律意見書所必需的、真實(shí)的原始材料、副本材料或書面證言如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、現(xiàn)行有效的合同和協(xié)議及其他使其財(cái)產(chǎn)或行為受約束的文件如決議、批文、聲明、承諾、保證。律師只有對(duì)上述材料進(jìn)行核查和驗(yàn)證對(duì)發(fā)行人情況進(jìn)行充分了解才能發(fā)現(xiàn)法律問題、排除法律障礙、制作法律文件及出具法律意見。律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；在進(jìn)行核查和驗(yàn)證前應(yīng)當(dāng)編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃明確需要核查和驗(yàn)證的事項(xiàng)并根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況對(duì)其予以適當(dāng)調(diào)整。律師從國(guó)家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱公共機(jī)構(gòu)）直接取得的文書可以作為出具法律意見的依據(jù)但律師應(yīng)當(dāng)履行律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第14條規(guī)定的注意義務(wù)并加以說明；對(duì)于不是從公共機(jī)構(gòu)直接取得的文書經(jīng)核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見的依據(jù)。律師從公共機(jī)構(gòu)抄錄、復(fù)制的材料經(jīng)該機(jī)構(gòu)確認(rèn)后可以作為出具法律意見的依據(jù)但律師應(yīng)當(dāng)履行注意義務(wù)并加以說明；未取得公共機(jī)構(gòu)確認(rèn)的對(duì)相關(guān)內(nèi)于公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)（招股說明書的內(nèi)容與格式）的通知、關(guān)于發(fā)布（法律意見書的內(nèi)容與格式）（修訂）的通知、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露）的通知等；第五類上市公司規(guī)范主要是中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性意見如上市公司治理準(zhǔn)則、上市公司章程指引、關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見等；第六類證券機(jī)構(gòu)規(guī)范主要是國(guó)務(wù)院及各部委、最高人民法院以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門發(fā)布的行政法規(guī)、規(guī)章、司法解釋、規(guī)范意見；第七類證券監(jiān)管規(guī)范主要是國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性意見；第八類律師職業(yè)和法律責(zé)任規(guī)范包括法律、法規(guī)和規(guī)章如律師法、禁止證券欺詐行為暫行辦法、證券市場(chǎng)禁入暫行規(guī)定、律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范、刑法中相關(guān)條文等。（三）（三）避免利益沖突避免利益沖突律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第11條規(guī)定“同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者存在其他影響律師獨(dú)立性的情形的該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托為該公司提供證券法律服務(wù)。”（四）（四）盡一般注意義務(wù)和特別注意義務(wù)盡一般注意義務(wù)和特別注意義務(wù)律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第14條規(guī)定“律師在出具法律意見時(shí)對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)對(duì)其

簡(jiǎn)介：法律文件和法律意見書的撰寫法律文件和法律意見書的撰寫第一節(jié)第一節(jié)發(fā)行上市需要律師審核、出具的發(fā)行上市需要律師審核、出具的法律文件和法律意見書法律文件和法律意見書編制或?qū)徍伺c受托證券法律業(yè)務(wù)有關(guān)的法律文件，并就受托證券法律業(yè)務(wù)所涉及的重要法律問題或法律事項(xiàng)出具法律意見，是律師從事證券業(yè)務(wù)的主要工作。一、公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制、審核的法律文件一、公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制、審核的法律文件1與企業(yè)改制相關(guān)的文件。在“先改制，后上市”的情況下，企業(yè)改制是律師證券首發(fā)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)。在該階段須編制審核的法律文件主要有（1）改制方案。改制方案是企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組，根據(jù)公司法改造企業(yè)并為未來上市創(chuàng)造條件的整體規(guī)劃。律師應(yīng)按照委托人的設(shè)想，根據(jù)企業(yè)的具體。隋況和公司法等法律法規(guī)的要求，協(xié)助改制企業(yè)制訂合理的改制方案。（2）有權(quán)部門批準(zhǔn)文件。在我國(guó)現(xiàn)有的體制下，企業(yè)改制需要政府有權(quán)部門（一般為所在省、直轄市以及省轄市經(jīng)委）的批準(zhǔn)，律師應(yīng)審查政府部門的批準(zhǔn)文件。（3）財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書。改制中的財(cái)產(chǎn)關(guān)系很復(fù)雜，律師應(yīng)審查相關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書，以明確財(cái)產(chǎn)關(guān)系。（4）公司章程。企業(yè)改制的第一步一般是將相關(guān)的國(guó)有資產(chǎn)整合成立企業(yè)集團(tuán)，企業(yè)集團(tuán)一般采用有限責(zé)任公司的形式，律師應(yīng)協(xié)助當(dāng)事人編寫或?qū)彶榉瞎痉ㄒ蟮墓菊鲁獭?首次發(fā)行上市輔導(dǎo)期須編制或?qū)徍说奈募＃?）發(fā)起人協(xié)議。企業(yè)集團(tuán)成立后的下一步工作為成立股份公司，該股份公司是擬發(fā)行上市的股份公司，這種公司一般由企業(yè)集團(tuán)牽頭，聯(lián)合其他投資伙伴共同發(fā)起設(shè)立，為明確股份公司設(shè)立期間發(fā)起人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，必須由全體發(fā)起人簽訂發(fā)起人協(xié)議。發(fā)起人協(xié)議主要內(nèi)容為發(fā)起人的名稱、住所、出資額和出資方式、發(fā)起人的權(quán)利義務(wù)等。（2）發(fā)起人資格證明。根據(jù)我國(guó)公司法的規(guī)定，股份公司的發(fā)起人既可以是法人也可以是自然人，審查發(fā)起人資格要注意這樣幾個(gè)問題其一，政府機(jī)關(guān)不能做發(fā)起人，機(jī)關(guān)法人性質(zhì)上屬于公法人，不具有盈利能力；其二，法院、檢察院、部隊(duì)不能做發(fā)起人；其三，國(guó)家公務(wù)員、法官、檢察官不能做發(fā)起人。為了確定出資人資格，律師應(yīng)審查出資人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程，以“驗(yàn)明一、在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務(wù)中需要律師出具的法律意見書一、在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務(wù)中需要律師出具的法律意見書在股票首次發(fā)行上市的業(yè)務(wù)中，需要律師出具的法律意見書主要包括以下幾類1企業(yè)改制的法律意見書；2首次公開發(fā)行股票的法律意見書；3其他法律意見書。在輔導(dǎo)期間，發(fā)生重大法律事件，如對(duì)公司財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)重組，需要律師進(jìn)行法律判斷并做出結(jié)論性意見的，律師應(yīng)出具法律意見書。二、法律意見書的重要意義二、法律意見書的重要意義律師在編制或?qū)徍擞嘘P(guān)證券法律文件及出具法律意見的過程中，應(yīng)當(dāng)始終明確證券法律文件和法律意見的重要性是（1）投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)；（2）委托人持續(xù)信息披露的基礎(chǔ)；（3）有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行行業(yè)監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管的重要依據(jù)。（一）證券法雄文件和法律意見是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)（一）證券法雄文件和法律意見是投資者進(jìn)行投資決策的重要依據(jù)我國(guó)證券法規(guī)定“發(fā)行人向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門提交的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?！薄盀樽C券發(fā)行出具有關(guān)文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，必須嚴(yán)格履行法定職責(zé)，保證其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。”第59條規(guī)定“公司公告的股票或者公司債券的發(fā)行和上市文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。”原國(guó)務(wù)院證券管理委員會(huì)于1993年9月2日發(fā)布的禁止證券欺詐行為暫行辦法第11條規(guī)定“禁止任何單位或者個(gè)人對(duì)證券發(fā)行、交易及其相關(guān)活動(dòng)的實(shí)事、性質(zhì)、前景、法律等事項(xiàng)作出不實(shí)、嚴(yán)重誤導(dǎo)或者含有重大遺漏的、任何形式的虛假陳述或者誘導(dǎo)、只是投資者在不了解事實(shí)真相的情況下作出證券投資決定?！钡?2條規(guī)定“前條所稱虛假陳述行為包括（二）律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)行政權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)在其出具的法律意見書、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及參與制作的其他文件中作出虛假陳述”律師在編制、審核法律文件及出具法律意見過程中應(yīng)當(dāng)充分注意到，證券投資者與證券發(fā)行人之間存在著信息不對(duì)稱，證券投資者只能通過公開披露的信息進(jìn)行投資決策，其中，經(jīng)過律師參與編制、審核的文件是投資者特別予以關(guān)注的重要信息，這些信息包括但不限于（1）公司創(chuàng)立的文件，如設(shè)立公司的可行性報(bào)告、改組方案以及公司章程；（2）公司發(fā)行證券的文件，如公司招股說明書、公司債券發(fā)行章程；（3）公司的重大合同和協(xié)議；（4）公司上市申請(qǐng)文件，如上市申請(qǐng)書、上市公告書。從一般投資者的角度觀察，律師是從事法律工作的專業(yè)人士，對(duì)文件所述事實(shí)的真實(shí)與合法性負(fù)有不可推卸的責(zé)任。由于律師職業(yè)所具有的特殊公信力，投資者對(duì)律師出具的法律意見有較高的信任感，因此，律師必須高度認(rèn)識(shí)到證券法律文件和出具的法律意見對(duì)投資者的投資導(dǎo)向作用。（二）證券法律文件和法律意見是委托人持續(xù)信息披露的基礎(chǔ)（二）證券法律文件和法律意見是委托人持續(xù)信息披露的基礎(chǔ)上市公司在證券交易階段的信息披露義務(wù)又稱持續(xù)的信息披露義務(wù)，各國(guó)證券法律都要求上市公司披露定期報(bào)告，包括年度和中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告。信

簡(jiǎn)介：法律意見書概述法律意見書概述出具法律意見書是律師在辦理證券法律業(yè)務(wù)過程中最重要的工作成果。在改制上市的整個(gè)過程中，律師出具的法律意見書不止一個(gè)，通常所說的也是最重要的法律意見書指的是企業(yè)公開發(fā)行股票并在上交所或深交所上市法律意見書。其他的還包括對(duì)特定事項(xiàng)出具的專項(xiàng)法律意見書等。根據(jù)證券法律業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，律師應(yīng)當(dāng)按照下列要求出具法律意見書（1）法律意法律意見是律是律師事務(wù)所及其指派的律所及其指派的律師針對(duì)師針對(duì)委托人委托事委托人委托事項(xiàng)的合法性的合法性，出具的明確結(jié)論性意見，是委托人、投資者和中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)確認(rèn)相關(guān)事項(xiàng)是否合法的重要依據(jù)。法律意見應(yīng)當(dāng)由律師在核查和驗(yàn)證所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律、行政法規(guī)及相關(guān)規(guī)定作出。（2）法律意法律意見書應(yīng)見書應(yīng)當(dāng)列明相關(guān)材料當(dāng)列明相關(guān)材料、事實(shí)、具體核查和驗(yàn)證結(jié)果、國(guó)家有關(guān)規(guī)定和結(jié)論性意見。法律意見不得使用基本符合、未發(fā)現(xiàn)等含糊措辭。（3）有下列情形之一的有下列情形之一的，律師應(yīng)當(dāng)在法律意見中予以說明，并充分揭示其對(duì)相關(guān)事項(xiàng)的影響程度及其風(fēng)險(xiǎn)1）委托人的全部或者部分事）委托人的全部或者部分事項(xiàng)不符合中國(guó)不符合中國(guó)證監(jiān)證監(jiān)會(huì)規(guī)定；2）事）事實(shí)不清楚不清楚，材料不充分，不能全面反映委托人情況；3）核）核查和驗(yàn)證驗(yàn)證范圍受到客受到客觀條件的限制條件的限制，無法取得應(yīng)有證據(jù)；4）律）律師已要求委托人已要求委托人糾正、補(bǔ)充而委托人未予糾正、補(bǔ)充；5）律）律師已依法履行勤勉盡已依法履行勤勉盡責(zé)義務(wù)責(zé)義務(wù)，仍不能對(duì)全部或者部分事項(xiàng)作出準(zhǔn)確判斷；6）律）律師認(rèn)為應(yīng)師認(rèn)為應(yīng)當(dāng)予以當(dāng)予以說明的其他情形明的其他情形。（4）律師從事從事發(fā)行上市的行上市的證券法律券法律業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，其所出具的法律意見應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在律師事務(wù)所討論復(fù)核，并制作相關(guān)記錄作為工作底稿留存。（5）律師從事從事發(fā)行上市的行上市的證券法律券法律業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)，其所出具的法律意見應(yīng)當(dāng)由2名執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽名，加蓋該律師事務(wù)所印章，并簽署日期。（6）法律意法律意見書見書等文件在等文件在報(bào)送證監(jiān)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)后會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)后，發(fā)生重大事項(xiàng)或者律師發(fā)現(xiàn)需要補(bǔ)充意見的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提出補(bǔ)充意見。此外，根據(jù)證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第十四條規(guī)定，律師在出具法律意見時(shí)，對(duì)與法律相關(guān)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)履行法律專業(yè)人士特別的注意義務(wù)，對(duì)其他業(yè)務(wù)事項(xiàng)履行普通人一般的注意義務(wù)，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。下面各節(jié)就改制上市過程中律師必須出具的法律意見書逐一闡述。

簡(jiǎn)介：注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見第一條為規(guī)范注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)行為，明確執(zhí)業(yè)責(zé)任，維護(hù)公共利益和資產(chǎn)評(píng)估各方當(dāng)事人合法權(quán)益，制定本指導(dǎo)意見。第二條本指導(dǎo)意見所稱評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬，是指評(píng)估對(duì)象的所有權(quán)和與所有權(quán)有關(guān)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。第三條委托方和相關(guān)當(dāng)事方委托資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料，并對(duì)所提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。第四條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)知曉評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬對(duì)評(píng)估結(jié)論有重大影響。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬并予以恰當(dāng)披露。第五條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)明確告知委托方和相關(guān)當(dāng)事方，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的目的是對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值進(jìn)行估算并發(fā)表專業(yè)意見，對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見超出注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)范圍。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不得明示或暗示具有對(duì)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬確認(rèn)或發(fā)表意見的能力，不得對(duì)評(píng)估對(duì)象的法律權(quán)屬提供保證。第六條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在接受業(yè)務(wù)委托前，有明確告知委托方及相關(guān)當(dāng)事方提供真實(shí)、合法、完整評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬等資料的義務(wù)，并在業(yè)務(wù)約定書中明確說明委托方和相關(guān)當(dāng)事方對(duì)此應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第七條委托方和相關(guān)當(dāng)事方所提供評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料存在瑕疵，或委托方委托注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)其不具有所有權(quán)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)第十二條注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)將委托方和相關(guān)當(dāng)事方提供的評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬資料及其資料來源、查驗(yàn)情況以及評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬對(duì)評(píng)估結(jié)論影響的說明收入工作底稿。第十三條本指導(dǎo)意見自2003年3月1日起施行。

簡(jiǎn)介：第五章土地處置類法律文書本章所稱土地處置，也稱土地使用權(quán)處置，正如資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一樣，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)管理領(lǐng)域里出現(xiàn)的一個(gè)內(nèi)容和概念，企業(yè)土地資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)工作是量化土地資產(chǎn)的價(jià)值，測(cè)算出國(guó)家和企業(yè)各自對(duì)土地資產(chǎn)的投入，確定土地資產(chǎn)分屬國(guó)家和企業(yè)的比例。而土地資產(chǎn)處置的核心卻是選擇合適的土地資產(chǎn)處置方式，既保證國(guó)家土地所有權(quán)在經(jīng)濟(jì)上的實(shí)現(xiàn)，避免國(guó)有資產(chǎn)流失，又能使企業(yè)盡可能獲得完整的土地產(chǎn)權(quán)，使土地資產(chǎn)真正成為企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)。本章列舉了與土地資產(chǎn)處置相關(guān)的三類常用合同。第一節(jié)闡述了土地出讓合同，企業(yè)改制中的土地出讓，通常指原通過劃撥方式使用土地的企業(yè)，通過補(bǔ)辦出讓手續(xù)，向政府繳納出讓金后，取得土地使用權(quán)，其后企業(yè)可以轉(zhuǎn)讓、出租、抵押、作價(jià)人股等方式對(duì)土地進(jìn)行處置，以這種方式處置土地使用權(quán)，出讓金數(shù)額巨大，易使企業(yè)形成沉重債務(wù)負(fù)擔(dān)。第二節(jié)闡述了土地租賃合同，從廣義上講土地租賃包括企業(yè)從國(guó)家處租賃與企業(yè)從其他已通過出讓、租賃等方式合法取得土地的單位、個(gè)人處租賃兩種形式，本節(jié)主要針對(duì)第一種形式進(jìn)行說明。租賃取得土地使用權(quán)，企業(yè)資金負(fù)擔(dān)大大減輕，但企業(yè)很難再通過轉(zhuǎn)讓的方式處置土地，不利于充分發(fā)揮土地資產(chǎn)的功能。第三節(jié)闡述了土地轉(zhuǎn)讓合同，土地轉(zhuǎn)讓是土地使用人將其擁有的土地使用權(quán)再次移轉(zhuǎn)給他人的行為，其形式有出售、交換、贈(zèng)予、繼承、合建、投資人股等，它是土地使用者對(duì)土地使用權(quán)的再處置行為。從理論上講，各種土地處置方式并無優(yōu)劣之分，均是我國(guó)土地所有權(quán)與使用權(quán)分離制的產(chǎn)物。對(duì)企業(yè)而言，選擇最適于自身情況的處置方式才是最明智的，一定要結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況進(jìn)行靈活選擇。第一節(jié)第一節(jié)土地使用權(quán)出讓合同土地使用權(quán)出讓合同文書范本國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同文書范本國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同（宗（宗地）地）合同編號(hào)____當(dāng)事人雙方當(dāng)事人雙方出讓人中華人民共和國(guó)____?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）____市（縣）____（以下簡(jiǎn)稱甲方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）受讓人________________（以下簡(jiǎn)稱乙方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）鑒于鑒于坐標(biāo)實(shí)地驗(yàn)明各界址點(diǎn)界樁，受讓人應(yīng)妥善保護(hù)土地界樁，不得擅自改動(dòng)，界樁遭受破壞或移動(dòng)時(shí)，乙方應(yīng)立即向甲方提出書面報(bào)告，申請(qǐng)復(fù)界測(cè)量，恢復(fù)界樁。2乙方在本合同項(xiàng)下宗地范圍內(nèi)新建建筑物的，應(yīng)符合下列要求主體建筑物性質(zhì)____________________；附屬建筑物性質(zhì)____________________；建筑容積率____________________；建筑密度____________________；建筑限高_(dá)___________________；綠化率____________________；其他土地利用要求____________________。3乙方同意在本合同項(xiàng)下宗地范圍內(nèi)一并修建下列工程，并在建成后無償移交給政府（1）____________________________________________________________；（2）____________________________________________________________；（3）____________________________________________________________。4乙方同意在____年____月____日之前動(dòng)工建設(shè)。不能按期開工建設(shè)的，應(yīng)提前30日向甲方提出延建申請(qǐng)，但延建時(shí)間最長(zhǎng)不得超過1年。5乙方在受讓宗地內(nèi)進(jìn)行建設(shè)時(shí)，有關(guān)用水、用氣、污水及其他設(shè)施同宗地外主管線、用電變電站接口和引入工程應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。乙方同意政府為公用事業(yè)需要而鋪設(shè)的各種管道與管線進(jìn)山、通過、穿越受讓宗地。6乙方在按本合同約定支付全部土地使用權(quán)出讓金之日起30日內(nèi)，應(yīng)持本合同和土地使用權(quán)出讓金支付憑證，按規(guī)定向甲方申請(qǐng)辦理土地登記，領(lǐng)取國(guó)有土地使用證，取得出讓土地使用權(quán)。甲方應(yīng)在受理土地登記申請(qǐng)之日起30日內(nèi)，依法為乙方辦理出讓土地使用權(quán)登記，頒發(fā)國(guó)有土地使用證。7乙方必須依法合理利用土地，其在受讓宗地上的一切活動(dòng)，不得損害或者破壞周圍環(huán)境和設(shè)施，使國(guó)家或他人遭受損失的，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。8在出讓期限內(nèi)，乙方必須按照本合同規(guī)定的土地用途和土地使用條件利用土地，需要改變本合同規(guī)定的土地用途和土地使用條件的，必須依法辦理有關(guān)批準(zhǔn)手續(xù)，并向甲方申請(qǐng)，取得甲方同意，簽訂土地使用權(quán)出讓合同變更協(xié)議或者重新簽訂土地使用權(quán)出讓合同，相應(yīng)調(diào)整土地使用權(quán)出讓金，辦理土地變更登記。9政府保留對(duì)本合同項(xiàng)下宗地的城市規(guī)劃調(diào)整權(quán)，原土地利用規(guī)劃如有修改，該宗地已有的建筑物不受影響，但在使用期限內(nèi)該宗地建筑物、附著物改建、翻建、重建或期限屆滿申請(qǐng)續(xù)期時(shí)，必須按屆時(shí)有效的規(guī)劃執(zhí)行。10甲方對(duì)乙方依法取得的土地使用權(quán)，在本合同約定的使用年限屆滿前不收回；在特殊情況下，根據(jù)社會(huì)公共利益需要提前收回土地使用權(quán)的，甲方應(yīng)當(dāng)依照法定程序報(bào)批，并根據(jù)收回時(shí)地上建筑物、其他附著物的價(jià)值和剩余年期土地使用權(quán)價(jià)格給予乙方相應(yīng)的補(bǔ)償。

簡(jiǎn)介：天音通信控股股份有限公司重大法律糾紛備案制度（本制度于2013年4月24日經(jīng)第六屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過）第一條為了解本公司及公司所屬子公司、孫公司重大法律糾紛案件的情況，便于公司對(duì)發(fā)生的重大法律糾紛案件進(jìn)行分析、評(píng)估，更好地控制法律風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本制度。第二條重大法律糾紛案件備案是指公司各部門、公司所屬各子公司、孫公司發(fā)生本制度規(guī)定的法律糾紛案件后，應(yīng)按規(guī)定將案件情況、處理措施等內(nèi)容向公司進(jìn)行書面報(bào)告。第三條公司人力行政部負(fù)責(zé)重大法律糾紛案件的備案工作，指導(dǎo)各子公司、孫公司的備案工作。第四條公司及所屬各子公司、孫公司應(yīng)高度重視重大法律糾紛的備案工作，人力行政部分管領(lǐng)導(dǎo)及各子公司、孫公司負(fù)責(zé)人為備案工作的第一責(zé)任人。第五條本制度所稱重大法律糾紛案件，是指具有下列情形之一的訴訟、仲裁案件（1）涉案金額超過100萬元人民幣的；（2）合資合作、對(duì)外擔(dān)保類案件；（3）可能引發(fā)群體性訴訟或者系列訴訟的；（4）10人以上的勞動(dòng)爭(zhēng)議集團(tuán)訴訟案件；（5）其他涉及公司重大權(quán)益或者具有國(guó)內(nèi)外重大影響的案件；第六條重大法律糾紛案件，分為兩個(gè)階段進(jìn)行備案。一是立案階段，公司各子公司、孫公司應(yīng)當(dāng)自立案之日起15日內(nèi)報(bào)公司人力行政部備案；二是案件審結(jié)階段，各子公司、孫公司應(yīng)當(dāng)自案件審結(jié)之日起15天內(nèi)報(bào)公司人力行政部備案。第七條公司人力行政部及各子公司、孫公司報(bào)公司備案的文件應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容（一）基本案情，包括案由、各方當(dāng)事人、涉案金額、主要事實(shí)、爭(zhēng)議焦點(diǎn)、委托代理情況等；（二）案件分析評(píng)估；（三）處理措施和效果；（四）案件審理結(jié)果；（五）委托律師代理案件的，由律師出具的法律意見書。第八條公司人力行政部備案的文件應(yīng)當(dāng)由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。各子公司、孫公司備案的文件應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)。第九條根據(jù)案情和工作需要，公司人力行政部有權(quán)要求各子公司、孫公司補(bǔ)充報(bào)備材料。第十條公司人力行政部應(yīng)當(dāng)每半年對(duì)本部門及子公司、孫公司發(fā)生的重大法律糾紛案件進(jìn)行匯總、統(tǒng)計(jì)、分析、評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善相關(guān)防范措施。第十一條公司人力行政部及各子公司、孫公司未按規(guī)定備案或故意隱瞞、不報(bào)重大法律糾紛案件的，將對(duì)直接責(zé)任人及子公司、孫公司的主要負(fù)責(zé)人按照公司相關(guān)制度進(jìn)行處罰。第十二條本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十三條本制度自董事會(huì)審議通過之日生效。天音通音通信控股股份股份有限公司董司董事會(huì)2013年4月2424日

簡(jiǎn)介：向交易所申請(qǐng)上市的法律意見書向交易所申請(qǐng)上市的法律意見書擬上市企業(yè)申請(qǐng)公開發(fā)行股票經(jīng)過證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核通過后，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)安排股票上市交易，企業(yè)應(yīng)向上交所或深交所提出股票上市申請(qǐng)。此時(shí)應(yīng)交易所上市規(guī)則的要求應(yīng)提交的材料包括律師的法律意見書，通常稱為申請(qǐng)上市的法律意見書。其實(shí)例如下向交易所申請(qǐng)上市的法律意見書向交易所申請(qǐng)上市的法律意見書擬上市企業(yè)申請(qǐng)公開發(fā)行股票經(jīng)過證監(jiān)會(huì)發(fā)審委審核通過后，應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)安排股票上市交易，企業(yè)應(yīng)向上交所或深交所提出股票上市申請(qǐng)。此時(shí)應(yīng)交易所上市規(guī)則的要求應(yīng)提交的材料包括律師的法律意見書，通常稱為申請(qǐng)上市的法律意見書。其實(shí)例如下

簡(jiǎn)介：發(fā)行上市需律師審核、出具的法律文件和發(fā)行上市需律師審核、出具的法律文件和法律意見書法律意見書編制或?qū)徍伺c受托證券法律業(yè)務(wù)有關(guān)的法律文件并就受托證券法律業(yè)務(wù)所涉及的重要法律問題或法律事項(xiàng)出具法律意見是律師從事證券業(yè)務(wù)的主要工作。（一）（一）公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制公司首次發(fā)行股票上市需要律師編制、審核的法律文件1與企與企業(yè)改制相關(guān)的文件改制相關(guān)的文件在“先改制后上市”的情況下企業(yè)改制是律師證券首發(fā)業(yè)務(wù)的起點(diǎn)。在該階段須編制審核的法律文件主要有（1）改制方案改制方案。改制方案是企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組根據(jù)公司法改造企業(yè)并為未來上市創(chuàng)造條件的整體規(guī)劃。律師應(yīng)按照委托人的設(shè)想根據(jù)企業(yè)的具體情況和公司法等法律法規(guī)的要求協(xié)助改制企業(yè)制訂合理的改制方案。（2）有權(quán)部門批準(zhǔn)文件批準(zhǔn)文件在我國(guó)現(xiàn)有的體制下企業(yè)改制需要政府有權(quán)部門（一般為所在省、直轄市以及省轄市經(jīng)委）的批準(zhǔn)律師應(yīng)審查政府部門的批準(zhǔn)文件。（3）財(cái)產(chǎn)權(quán)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書證書改制中的財(cái)產(chǎn)關(guān)系很復(fù)雜律師應(yīng)審查相關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利證書以明確財(cái)產(chǎn)關(guān)系。（4）公司章程公司章程企業(yè)改制的第一步一般是將相關(guān)的國(guó)有資產(chǎn)整合成立企業(yè)集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)一般采用有限責(zé)任公司的形式律師應(yīng)協(xié)助當(dāng)事人編寫或?qū)彶榉瞎痉ㄒ蟮墓菊鲁獭?首次首次發(fā)行上市行上市輔導(dǎo)輔導(dǎo)期須編須編制或制或?qū)徍说奈募说奈募?）股東大會(huì)大會(huì)議事規(guī)則規(guī)則董事會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則這些議事規(guī)則是根據(jù)公司章程的規(guī)定對(duì)各公司機(jī)關(guān)的職權(quán)、會(huì)議種類、召集、投票、決議等事項(xiàng)進(jìn)一步具體化的一種法律文件。律師應(yīng)根據(jù)公司章程的規(guī)定和證監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)規(guī)范（如股東大會(huì)規(guī)范意見、上市公司治理準(zhǔn)則）編制或?qū)徍诉@些議事規(guī)則。（6）獨(dú)立董事獨(dú)立董事規(guī)則規(guī)則根據(jù)證監(jiān)會(huì)的意見上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括13獨(dú)立董事為了便于獨(dú)立董事工作律師應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見協(xié)助股份公司制訂獨(dú)立董事工作規(guī)則。（7）其他其他規(guī)則規(guī)則根據(jù)具體情況律師還可以協(xié)助股份公司制訂一些其他的規(guī)則如關(guān)聯(lián)交易規(guī)則、信息披露規(guī)則等。（8）與資產(chǎn)資產(chǎn)重組有關(guān)的法律文件有關(guān)的法律文件股份公司在公開發(fā)行股份之前可能進(jìn)行一些資產(chǎn)重組律師應(yīng)協(xié)助股份公司制訂與資產(chǎn)重組的有關(guān)協(xié)議規(guī)范資產(chǎn)重組行為使這些行為符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的要求。3股份首次股份首次發(fā)行上市行上市須編須編制審核的法律文件核的法律文件（1）首次公開首次公開發(fā)行股票申行股票申請(qǐng)文件文件證券法第14條規(guī)定公司公開發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送募股申請(qǐng)和下列文件A公司公司營(yíng)業(yè)執(zhí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；B公司章程公司章程；C股東大會(huì)決大會(huì)決議；

簡(jiǎn)介：北京市北京市律師事務(wù)所關(guān)于所關(guān)于股份有限公司首次公開股份有限公司首次公開發(fā)行的股票在深圳行的股票在深圳證券交易所上市法律意券交易所上市法律意見書見書致股份有限公司北京市律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱本所）接受股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人或股份）的委托擔(dān)任發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市（以下簡(jiǎn)稱本次上市）的特聘專項(xiàng)法律顧問。本所律師現(xiàn)根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱公司法）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱證券法）和深圳證券交易所股票上市規(guī)則（以下簡(jiǎn)稱上市規(guī)則）等有關(guān)法律、法規(guī)以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）的有關(guān)規(guī)定并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本法律意見書。第一第一節(jié)律師應(yīng)師應(yīng)聲明的事聲明的事項(xiàng)（一）（一）本所律本所律師依據(jù)本法律意依據(jù)本法律意見書見書出具日以前已出具日以前已發(fā)生或存在的事生或存在的事實(shí)和我國(guó)和我國(guó)現(xiàn)行法律行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見。（二）（二）本所律本所律師已嚴(yán)格履行法定格履行法定職責(zé)職責(zé)遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則對(duì)發(fā)行人的行為以及本次上市的合法性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行了核查驗(yàn)證保證本法律意見書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。（三）（三）本所律本所律師同意將本法律意同意將本法律意見書見書作為發(fā)為發(fā)行人本次上市所必行人本次上市所必備的法律文件的法律文件；隨同其他申報(bào)材料一同上報(bào)深圳證券交易所并愿意承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（四）（四）發(fā)行人已向本所律行人已向本所律師保證其已經(jīng)向本所律師提供了為出具本法律意見書所必需的真實(shí)、完整、有效的原始書面材料、副本材料或者口頭證言。（五）（五）本所律本所律師在本法律意在本法律意見書見書中僅就與本次上市有關(guān)的法律就與本次上市有關(guān)的法律問題發(fā)問題發(fā)表意表意見并不對(duì)有關(guān)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、投資決策等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表評(píng)論。本所律師對(duì)有關(guān)會(huì)開發(fā)行股票的通知（以下簡(jiǎn)稱核準(zhǔn)通知）發(fā)行人本次發(fā)行已取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)。4根據(jù)根據(jù)上市規(guī)則第13條之規(guī)定發(fā)行人本次上市申請(qǐng)尚待深圳證券交易所審核同意本所律師認(rèn)為截止本法律意見書簽署之日發(fā)行人本次上市已取得的授權(quán)和批準(zhǔn)合法、有效但尚須經(jīng)深圳證券交易所審核同意。（二）（二）本次上市的主體本次上市的主體資格12004年月日根據(jù)市人民政府政發(fā)200號(hào)關(guān)于同意設(shè)立股份有限公司的批復(fù)發(fā)展有限公司整體變更為股份有限公司并取得了注冊(cè)號(hào)碼為的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。2經(jīng)本所律本所律師核查發(fā)行人依法有效存續(xù)不存在根據(jù)公司法等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程需要終止的情形。本所律師認(rèn)為發(fā)行人系已經(jīng)注冊(cè)成立且合法存續(xù)三年以上的股份有限公司具有公司法、證券法等法律法規(guī)規(guī)定的首次公開發(fā)行股票上市的主體資格。（三）（三）本次上市的本次上市的實(shí)質(zhì)實(shí)質(zhì)條件條件1根據(jù)根據(jù)核準(zhǔn)通知、股份有限公司首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售結(jié)果公告、股份有限公司首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行申購情況及中簽率公告和會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司浙天會(huì)驗(yàn)2006第號(hào)驗(yàn)資報(bào)告發(fā)行人首次公開發(fā)行的股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行符合證券法第五十條第一款第1項(xiàng)和上市規(guī)則第511條第1款規(guī)定。2發(fā)行人本次公開行人本次公開發(fā)行前的股本行前的股本總額為總額為萬元本次公開發(fā)行萬股股票后股本總額為萬元符合證券法第五十條第一款第2項(xiàng)及上市規(guī)則第511

簡(jiǎn)介：其他法律意見書其他法律意見書在改制上市過程中，除上述必要的法律意見書外，有時(shí)根據(jù)不同情況，還需要律師制作其他的法律意見書。例如，在擬上市企業(yè)改制重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，如果涉及申請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為時(shí)，律師也需要應(yīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)的要求出具法律意見書。根據(jù)股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法（國(guó)資企發(fā)〔1994〕81號(hào)）以及關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知（財(cái)管字2000200號(hào)）的規(guī)定，原來財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門在批復(fù)公司國(guó)有股股權(quán)（包括國(guó)家股及國(guó)有法人股）的設(shè)置時(shí)需要律師出具法律意見書。根據(jù)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第28條的規(guī)定，在申請(qǐng)批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)上報(bào)國(guó)資委的文件有律師事務(wù)所出具的法律意見書。有的擬上市企業(yè)存在內(nèi)部職工股問題，對(duì)此，律師應(yīng)出具專項(xiàng)法律意見書核查公司設(shè)立及內(nèi)部職工股的設(shè)置是否得到合法批準(zhǔn)；內(nèi)部職工股是否按批準(zhǔn)的比例、范圍及方式發(fā)行；內(nèi)部職工股首次及歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；內(nèi)部職工股的演變是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；如內(nèi)部職工股涉及違法違規(guī)行為，是否該行為已得到清理，批準(zhǔn)內(nèi)部職工股的部門是否出具對(duì)有關(guān)情況及對(duì)有關(guān)責(zé)任和潛在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)的文件。其他法律意見書其他法律意見書在改制上市過程中，除上述必要的法律意見書外，有時(shí)根據(jù)不同情況，還需要律師制作其他的法律意見書。例如，在擬上市企業(yè)改制重組和股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，如果涉及申請(qǐng)批準(zhǔn)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為時(shí)，律師也需要應(yīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)的要求出具法律意見書。根據(jù)股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理暫行辦法（國(guó)資企發(fā)〔1994〕81號(hào)）以及關(guān)于股份有限公司國(guó)有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知（財(cái)管字2000200號(hào)）的規(guī)定，原來財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政（國(guó)資）部門在批復(fù)公司國(guó)有股股權(quán)（包括國(guó)家股及國(guó)有法人股）的設(shè)置時(shí)需要律師出具法律意見書。根據(jù)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法第28條的規(guī)定，在申請(qǐng)批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)上報(bào)國(guó)資委的文件有律師事務(wù)所出具的法律意見書。有的擬上市企業(yè)存在內(nèi)部職工股問題，對(duì)此，律師應(yīng)出具專項(xiàng)法律意見書核查公司設(shè)立及內(nèi)部職工股的設(shè)置是否得到合法批準(zhǔn)；內(nèi)部職工股是否按批準(zhǔn)的比例、范圍及方式發(fā)行；內(nèi)部職工股首次及歷次托管是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；內(nèi)部職工股的演變是否合法、合規(guī)、真實(shí)、有效；如內(nèi)部職工股涉及違法違規(guī)行為，是否該行為已得到清理，批準(zhǔn)內(nèi)部職工股的部門是否出具對(duì)有關(guān)情況及對(duì)有關(guān)責(zé)任和潛在風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)的文件。

簡(jiǎn)介：第二章公司設(shè)立類法律文書公司設(shè)立是公司存續(xù)和發(fā)展的前提和基礎(chǔ)，公司依法規(guī)范設(shè)立是公司發(fā)展壯大的根基。公司設(shè)立過程中的不規(guī)范行為，極有可能在公司設(shè)立后引發(fā)糾紛，從而影響公司的健康發(fā)展。公司設(shè)立之前，為了公司設(shè)立的順利進(jìn)行，發(fā)起人必須先簽訂出資協(xié)議書。本章第一節(jié)闡述了出資協(xié)議書的寫作問題。出資協(xié)議書是發(fā)起人關(guān)于各方出資設(shè)立公司的協(xié)議，是出資各方就出資額、出資方式、公司設(shè)立的有關(guān)情況、發(fā)起人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任、公司法人治理結(jié)構(gòu)等情況的約定。其中，出資額、出資方式、發(fā)起人的權(quán)利和義務(wù)條款是核心條款，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)、明確、合法的約定，避免因約定不明給公司設(shè)立造成障礙。此節(jié)中的出資協(xié)議書僅適用于依據(jù)我國(guó)公司法設(shè)立的內(nèi)資企業(yè)，不包括中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、外商獨(dú)資企業(yè)等外資企業(yè)。另外，新公司法對(duì)我國(guó)公司資本制度，包括最低出資額、出資形式、出資繳納等制度都做了很大修改，筆者專列一部分對(duì)公司資本制度的修改做了介紹和分析。第二節(jié)闡述了中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)設(shè)立中的法律文書寫作問題。中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)在設(shè)立過程中，合營(yíng)各方會(huì)簽訂合營(yíng)企業(yè)協(xié)議書及合營(yíng)企業(yè)合同。合營(yíng)企業(yè)協(xié)議是指合營(yíng)各方對(duì)設(shè)立合營(yíng)企業(yè)的某些要點(diǎn)和原則達(dá)成一致意見而訂立的文件。合營(yíng)企業(yè)合同，是指合營(yíng)各方為設(shè)立合營(yíng)企業(yè)就相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系達(dá)成一致意見而訂立的文件。合營(yíng)企業(yè)合同與合營(yíng)企業(yè)協(xié)議不同，合營(yíng)企業(yè)合同是合營(yíng)企業(yè)協(xié)議的具體化，當(dāng)協(xié)議與合同有抵觸時(shí)，以合營(yíng)企業(yè)合同為準(zhǔn)。經(jīng)合營(yíng)雙方同意，也可以不訂立合營(yíng)企業(yè)協(xié)議而只訂立合營(yíng)企業(yè)合同。改革開放初期，為了大量吸引外資，我國(guó)對(duì)外資企業(yè)做了一系列不同于內(nèi)資企業(yè)的規(guī)定，其中包括資本制度、公司治理結(jié)構(gòu)、公司形式、稅收政策等方面。因此，筆者在這一節(jié)主要闡述合營(yíng)企業(yè)合同的寫作問題，并突出了合營(yíng)企業(yè)在資本制度和公司治理結(jié)構(gòu)等方面與內(nèi)資企業(yè)的不同，揭示了合營(yíng)企業(yè)的個(gè)性。另外，新公司法施行后，中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法有關(guān)規(guī)定與新公司法的有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生了沖突，筆者專列一部分闡釋了這種沖突并提出了解決沖突的建議。嚴(yán)格講，增加注冊(cè)資本（以下簡(jiǎn)稱增資）不屬于公司設(shè)立的范圍，但是考慮到公司增資過程中涉及到增資數(shù)額、出資方式、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大事項(xiàng)變更，而且，增資在某種意義上屬于企業(yè)的一次成長(zhǎng)和“新生”，故將增資合同放在本章第三節(jié)予以闡釋。第三節(jié)闡述了增資合同的寫作事項(xiàng)，如增資的意義、方式、程序和相關(guān)法律規(guī)定。另外，筆者根據(jù)相關(guān)部門關(guān)于國(guó)有企業(yè)增資的最新規(guī)定，闡釋了企業(yè)增資中的一些相關(guān)法律問題。第一節(jié)第一節(jié)出資協(xié)議出資協(xié)議文書范本出資協(xié)文書范本出資協(xié)（1）出資人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)足額繳納各自所認(rèn)繳的出資額。（2）出資人以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。股東在公司登記后，不得抽回出資。（3）出資人應(yīng)遵守公司章程。（4）本公司發(fā)給出資人的出資證明書不得私自交易和抵押，僅作為公司內(nèi)部分紅的依據(jù)。（5）法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。3責(zé)任（1）出資人違反本協(xié)議，不按規(guī)定繳納出資，應(yīng)向已足額繳納出資股東承擔(dān)違約責(zé)任，違約方按其應(yīng)出資額的________承擔(dān)違約責(zé)任。出資人不按規(guī)定繳納出資導(dǎo)致公司不能成立的，按其應(yīng)出資額的向其他出資人承擔(dān)違約責(zé)任。（2）出資人在公司設(shè)立過程中，故意或過失侵害公司利益的，應(yīng)向公司或其他出資人承擔(dān)賠償責(zé)任。第五條手續(xù)辦理經(jīng)出資入共同協(xié)商，一致同意由A公司具體負(fù)責(zé)辦理設(shè)立公司的有關(guān)手續(xù)和起草有關(guān)文件，并負(fù)責(zé)公司設(shè)立過程中的其他具體事務(wù)。第六條協(xié)議的退出出資人退出本協(xié)議，放棄出資人資格，或者增加新的出資人，都必須經(jīng)過全體出資人一致同意，方為有效，因此產(chǎn)生的法律后果，由出資人另行協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議加以規(guī)定；但退出協(xié)議的出資人需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第七條股東會(huì)1股東會(huì)由全體股東組成，由董事會(huì)負(fù)責(zé)召集。2股東會(huì)的職權(quán)按公司法和公司章程的規(guī)定行使。第八條董事會(huì)1董事會(huì)是公司日常經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)，由________名董事組成，設(shè)董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)________名。董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由控股股東推薦，董事會(huì)選舉產(chǎn)生。2董事每屆任期三年，任期屆滿，連選可以連任。董事在任期屆滿前，股東會(huì)不得無故解除其職務(wù)。3董事會(huì)下設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，董事會(huì)秘書辦協(xié)助以上各委員會(huì)和董事會(huì)工作。4董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)按公司法和公司章程的規(guī)定行使。第九條總經(jīng)理公司設(shè)總經(jīng)理一名，總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)按公司法由公司章程規(guī)定行使。公司總經(jīng)理提請(qǐng)聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，提出其薪酬建議。聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘人員以外的負(fù)責(zé)管理人員，并決定其薪酬事項(xiàng)。第十條監(jiān)事會(huì)C公司設(shè)________名監(jiān)事，監(jiān)事由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事職權(quán)依照公司法和公司章程有關(guān)規(guī)定行使。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。監(jiān)事的任期每屆為三年，監(jiān)事任期屆

簡(jiǎn)介：第三章公司治理類法律文書近年來，世界各國(guó)普遍重視公司治理問題，把公司治理看作是改善投資環(huán)境、完善企業(yè)制度的重要手段。我國(guó)的公司治理現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。公司法對(duì)公司治理的規(guī)定不夠詳細(xì)，且缺乏可操作性。1997年12月16日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的上市公司章程指引、2002年1月7日中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)上市公司治理準(zhǔn)則，對(duì)改善我國(guó)公司治理起到了重要的指導(dǎo)與示范作用。關(guān)于公司治理類的法律文書，首推公司章程，雖然關(guān)于公司章程的性質(zhì)是規(guī)則還是契約的爭(zhēng)論持續(xù)數(shù)年之久，但毫無疑問，公司章程是最重要的公司治理法律文件。公司章程不僅是國(guó)家對(duì)公司管理進(jìn)行干預(yù)的手段，而且是公司設(shè)立運(yùn)行的依據(jù)性文件。公司章程包括公司的經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股份狀況等公司基本情況；公司治理機(jī)構(gòu)股東會(huì)（股東大會(huì)）、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)設(shè)置情況；公司所有人、管理人組成規(guī)則、職權(quán)范圍、議事規(guī)則等公司治理事項(xiàng)；公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)事項(xiàng)；公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)。公司章程是公司從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、規(guī)范公司組織和行為的最重要文件，完善的公司章程能夠維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法利益，能夠依法規(guī)范公司組織和行為，能夠事前防范和事后救濟(jì)公司各種問題和糾紛，有利于促進(jìn)公司的發(fā)展和壯大。新公司法增強(qiáng)了公司的自治性，賦予了公司章程更大空間和更大作用，原來許多由原公司法強(qiáng)制規(guī)定的事項(xiàng)，如有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司利潤(rùn)分配方式等，都修改為由股東通過公司章程自由約定。公司章程在公司設(shè)立、治理和發(fā)展，乃至消滅方面將產(chǎn)生更為重大的影響，因此本章在第一節(jié)對(duì)公司章程相關(guān)問題進(jìn)行了闡述。股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是公司組織和治理機(jī)構(gòu)，其治理規(guī)則決定著公司的運(yùn)行效率，影響著公司的盈虧。新公司法對(duì)這三個(gè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)做了規(guī)定，但對(duì)其具體議事規(guī)則沒有規(guī)定，公司需要根據(jù)自身的具體情況，制訂這三個(gè)機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則，以保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策的有效做出與執(zhí)行。我國(guó)新公司法對(duì)公司組織機(jī)構(gòu)和公司治理做了重大修改，變更了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍，明確了控股股東和董事的義務(wù)和責(zé)任，設(shè)置了股東大會(huì)表決累積投票制度、獨(dú)立董事制度、股東代表訴訟等制度，強(qiáng)化了對(duì)股東利益尤其是中小股東利益的保護(hù)，平衡了對(duì)股東利益和債權(quán)人利益的保護(hù)。在本節(jié)筆者根據(jù)新公司法的修曲對(duì)這三個(gè)機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則及相關(guān)問題做了相應(yīng)的修訂。筆者在本章第二節(jié)給出了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)三個(gè)機(jī)構(gòu)的議事規(guī)則范本，闡述了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的組成、職責(zé)、議事程序，以及其他相關(guān)問題。第一節(jié)第一節(jié)公司章程公司章程文書范本上市公司章程指引文書范本上市公司章程指引（根據(jù)新公司法已做修改（根據(jù)新公司法已做修改第一節(jié)第一節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度第二節(jié)第二節(jié)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)第三節(jié)第三節(jié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘任第九章通知和公告第一節(jié)第一節(jié)通知通知第二節(jié)第二節(jié)公告公告第十章合并、分立、增資、減資、解散和清算第一節(jié)第一節(jié)合并、分立、增資和減資合并、分立、增資和減資第二節(jié)第二節(jié)解散和清算解散和清算第十一章修改章程第十二章附則第一章總則第一條為維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱公司法）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱證券法）和其他有關(guān)規(guī)定，制訂本章程。第二條公司系依照法規(guī)名稱和其他有關(guān)規(guī)定成立的股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）。公司設(shè)立方式設(shè)立；在公司登記機(jī)關(guān)所在地名工商行政管理局注冊(cè)登記，取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼。（依法律、行政法規(guī)規(guī)定，公司設(shè)立必須報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)文件名稱。）第三條公司于批核準(zhǔn)日期經(jīng)批核準(zhǔn)機(jī)關(guān)全稱批核準(zhǔn)，首次向社會(huì)公眾發(fā)行人民幣普通股股份數(shù)額股，于上市日期在證券交易所全稱上市。公司向境外投資人發(fā)行的以外幣認(rèn)購并且在境內(nèi)上市的境內(nèi)上市外資股為股份數(shù)額，于上市日期在證券交易所全稱上市。（沒有發(fā)行（或擬發(fā)行）境內(nèi)上市外資股的公司，無需就本條有關(guān)境內(nèi)上市外資股的內(nèi)容作出說明。以下同。）第四條公司注冊(cè)名稱中文全稱英文全稱。第五條公司住所公司住所地址全稱，郵政編碼。第六條公司注冊(cè)資本為人民幣注冊(cè)資本數(shù)額元。（公司因增加或者減少注冊(cè)資本而導(dǎo)致注冊(cè)資本總額變更的，可以在股東

簡(jiǎn)介：出具首次公開發(fā)行股票的法律意見書出具首次公開發(fā)行股票的法律意見書法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。擬首次公開發(fā)行股票公司所聘請(qǐng)的律師事務(wù)所及其委派的律師必須按證監(jiān)會(huì)的要求出具法律意見書、律師工作報(bào)告。為了規(guī)范法律意見書和律師工作報(bào)告的制作，證監(jiān)會(huì)2001年發(fā)布了公開發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報(bào)告，詳細(xì)規(guī)定了法律意見書的具體標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容，律師應(yīng)根據(jù)該規(guī)則制作法律意見書和律師工作報(bào)告。根據(jù)規(guī)定，律師在該法律意見書中應(yīng)對(duì)任何與發(fā)行有關(guān)的法律問題明確發(fā)表結(jié)論性意見。律師簽署的法律意見書報(bào)送后，不得進(jìn)行修改。如律師認(rèn)為需補(bǔ)充或更正，應(yīng)另行出具補(bǔ)充法律意見書。律師出具法律意見書所用的詞語應(yīng)簡(jiǎn)潔明晰，不得使用基本符合條件或除以外，基本符合條件或未發(fā)現(xiàn)一類的措辭。對(duì)不符合有關(guān)法律、法規(guī)和證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)，或已勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的事項(xiàng)，律師應(yīng)發(fā)表保留意見，并說明相應(yīng)的理由。律師應(yīng)在法律意見書中承諾對(duì)擬上市企業(yè)的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，并對(duì)招股說明書及其摘要進(jìn)行審慎審閱，并在招股說明書及其概要中發(fā)表聲明“本所及經(jīng)辦律師保證由本所同意發(fā)行人在招股說明書及其摘要中引用的法律意見書和律師工作報(bào)告的內(nèi)容已經(jīng)本所審閱，確認(rèn)招股說明書及其摘要不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏引致的法律風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！甭蓭煶鼍叩姆梢庖姇囊罁?jù)均為證監(jiān)發(fā)〔2001〕37號(hào)文公開發(fā)行證券公道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神的免責(zé)聲明。第二部分第二部分正文正文律師應(yīng)在進(jìn)行充分核查和驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，對(duì)本次股票發(fā)行上市的下列（包括但不限于）事項(xiàng)明確發(fā)表結(jié)論性意見。所發(fā)表的結(jié)論性意見應(yīng)包括是否合法合規(guī)、是否真實(shí)有效，是否存在糾紛或潛在風(fēng)險(xiǎn)。（一）（一）本次本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)1股東大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)大會(huì)是否已依法定程序作出批準(zhǔn)發(fā)行上市的決行上市的決議。2根據(jù)有關(guān)法律根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述決議的內(nèi)容是否合法有效。3如股如股東大會(huì)授大會(huì)授權(quán)董事會(huì)董事會(huì)辦理有關(guān)理有關(guān)發(fā)行上市事宜行上市事宜，上述授權(quán)范圍、程序是否合法有效。（二）（二）發(fā)行人本次行人本次發(fā)行上市的主體行上市的主體資格1發(fā)行人是否具有行人是否具有發(fā)行上市的主體行上市的主體資格。2發(fā)行人是否依法有效存行人是否依法有效存續(xù)，即根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程，發(fā)行人是否有終止的情形出現(xiàn)。（三）（三）本次本次發(fā)行上市的行上市的實(shí)質(zhì)實(shí)質(zhì)條件條件分別就不同類別或特征的發(fā)行人，對(duì)照公司法、證券法等法律、法規(guī)的規(guī)定，特別是按照證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法規(guī)定的條件逐條核查發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件。1發(fā)行人本次行人本次發(fā)行股票屬于行股票屬于發(fā)起設(shè)立的股份有限公司首次公開立的股份有限公司首次公開發(fā)行人民行人民幣普通股普通股（A股）并上市。2發(fā)行人本次股票行人本次股票發(fā)行與上市符合行與上市符合公司法、證券法和創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法及其他規(guī)范性文件規(guī)定的實(shí)質(zhì)條件本部分的實(shí)質(zhì)條件應(yīng)按照公司法、證券法以及創(chuàng)業(yè)板管理暫行辦法第

簡(jiǎn)介：第六章債務(wù)處理類法律文書企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革過程中，債權(quán)債務(wù)問題與出資人、債權(quán)人、企業(yè)自身、企業(yè)職工等各方利益主體都有重大關(guān)系，處理好債權(quán)債務(wù)問題是企業(yè)改制成功的重要保障。為了規(guī)范企業(yè)改制中的債權(quán)債務(wù)處理行為，最高人民法院先后發(fā)布若干司法解釋。但由于債權(quán)人在我國(guó)公司治理中的地位較低，企業(yè)改制中債權(quán)人的合法利益經(jīng)常會(huì)受到很大損害。本章探討了企業(yè)改制中債務(wù)重組的兩種重要方式，即債務(wù)承擔(dān)與債轉(zhuǎn)股。第一節(jié)闡述了債務(wù)承擔(dān)協(xié)議，并探討了免責(zé)債務(wù)承擔(dān)的法律問題。債務(wù)承擔(dān)，是指在不改變債的內(nèi)容的前提下，債權(quán)人、債務(wù)人通過與第三人訂立轉(zhuǎn)讓債務(wù)的協(xié)議，將債務(wù)全部或者部分移轉(zhuǎn)給第三人承擔(dān)的法律事實(shí)。按照承擔(dān)后原債務(wù)人是否免責(zé)為標(biāo)準(zhǔn)，債務(wù)承擔(dān)可以分為免責(zé)的債務(wù)承擔(dān)和并存的債務(wù)承擔(dān)。第二節(jié)闡述了債轉(zhuǎn)股協(xié)議，并探討了純商業(yè)性債轉(zhuǎn)股中的法律問題。債轉(zhuǎn)股是企業(yè)通過債權(quán)向股權(quán)的轉(zhuǎn)換實(shí)現(xiàn)企業(yè)債務(wù)的重組。目前我國(guó)債轉(zhuǎn)股的形式有政策性債轉(zhuǎn)股和純商業(yè)性債轉(zhuǎn)股之分。第一節(jié)第一節(jié)債務(wù)承擔(dān)協(xié)議債務(wù)承擔(dān)協(xié)議文書范本債務(wù)承擔(dān)協(xié)文書范本債務(wù)承擔(dān)協(xié)議議協(xié)議編號(hào)____當(dāng)事人當(dāng)事人債務(wù)轉(zhuǎn)讓方________（以下稱甲方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）債務(wù)受讓方________（以下稱乙方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）債權(quán)人________（以下稱丙方）（住所、法定代表人、電話、傳真、郵政編碼）鑒于鑒于1根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法以及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，締約三方本著平等互利、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，就乙方債務(wù)承擔(dān)中的相關(guān)問題，通過友好協(xié)商，訂立本協(xié)議。2甲方丙方之間原債權(quán)、債務(wù)關(guān)系真實(shí)有效，乙方受讓甲方債務(wù)，業(yè)經(jīng)丙方同意。一、債務(wù)承擔(dān)的概念及分類一、債務(wù)承擔(dān)的概念及分類債務(wù)承擔(dān)，是指在不改變債的內(nèi)容的前提下，債權(quán)人、債務(wù)人通過與第三人訂立轉(zhuǎn)讓債務(wù)的協(xié)議，將債務(wù)全部或者部分移轉(zhuǎn)給第三人承擔(dān)的法律事實(shí)。按照承擔(dān)后原債務(wù)人是否免責(zé)為標(biāo)準(zhǔn)，債務(wù)承擔(dān)可以分為免責(zé)債務(wù)承擔(dān)和并存?zhèn)鶆?wù)承擔(dān)。免責(zé)債務(wù)承擔(dān)的效力表現(xiàn)在，原債務(wù)人脫離債的關(guān)系，不再對(duì)所轉(zhuǎn)移的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；第三人成為新的債務(wù)人，對(duì)所承受的債務(wù)負(fù)責(zé)，同時(shí)與主債務(wù)有關(guān)的從債務(wù)，除專屬于原債務(wù)人自身的以外，也隨主債務(wù)移轉(zhuǎn)給新債務(wù)人承擔(dān)。并且，原債務(wù)人對(duì)債權(quán)人享有的抗辯權(quán)，也轉(zhuǎn)移給了新債務(wù)人。并存?zhèn)鶆?wù)承擔(dān)的效力則表現(xiàn)在，債務(wù)人不脫離債的關(guān)系，第三人加入債的關(guān)系，與債務(wù)人共同承擔(dān)債務(wù)。第三人加入后，與債務(wù)人之間成立連帶關(guān)系，對(duì)同一債務(wù)負(fù)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以請(qǐng)求債務(wù)人履行義務(wù)，也可以向第三人請(qǐng)求履行義務(wù)。我國(guó)民法通則第91條規(guī)定“合同一方將合同的權(quán)利、義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得合同另一方的同意，并不得牟利?！北緱l規(guī)定有著很強(qiáng)的行政性色彩，已不適應(yīng)快速發(fā)展的債務(wù)轉(zhuǎn)讓實(shí)務(wù)需要；合同法第84條規(guī)定“債務(wù)人將合同的義務(wù)全部或者部分轉(zhuǎn)移給第三人的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意?！钡?5～87條對(duì)債務(wù)轉(zhuǎn)讓的其他注意事項(xiàng)也進(jìn)行了規(guī)定，但是合同法的規(guī)定并未明確區(qū)分免責(zé)債務(wù)承擔(dān)與并存?zhèn)鶆?wù)承擔(dān)，使得實(shí)際操作過程中出現(xiàn)了“有法難依”的情況。本合同范本是針對(duì)免責(zé)的債務(wù)承擔(dān)而擬制的。二、免責(zé)債務(wù)承擔(dān)的特點(diǎn)二、免責(zé)債務(wù)承擔(dān)的特點(diǎn)免責(zé)債務(wù)承擔(dān)使得債務(wù)人通過債務(wù)轉(zhuǎn)讓的方式免除了對(duì)債權(quán)人的義務(wù)，而由第三人對(duì)原債務(wù)接替履行；而并存的債務(wù)承擔(dān)相當(dāng)于在原有債權(quán)債務(wù)的基礎(chǔ)上，新加入了義務(wù)履行方。免責(zé)債務(wù)承擔(dān)具有如下特點(diǎn)1免責(zé)債務(wù)承擔(dān)是一種以轉(zhuǎn)移債務(wù)為目的的法律行為，并具備法律行為的有效條件。2免責(zé)債務(wù)承擔(dān)發(fā)生債務(wù)轉(zhuǎn)移的法律后果，債務(wù)人不再對(duì)債權(quán)人負(fù)責(zé)，在第三人與債權(quán)人之間成立了新的債務(wù)承擔(dān)關(guān)系。3債務(wù)承擔(dān)協(xié)議按其簽約當(dāng)事人的不同，可分為債權(quán)人與第三人之間的債務(wù)承擔(dān)協(xié)議、債務(wù)人與第三人之間的債務(wù)承擔(dān)協(xié)議。在實(shí)務(wù)操作中，最好是債權(quán)人、債務(wù)人、第三人三方共同協(xié)商，將債務(wù)承擔(dān)行為記載于同一合同之中，各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)更為明確，有利于法律風(fēng)險(xiǎn)的防范及合同的順利履行。4免責(zé)債務(wù)承擔(dān)具有無因性。債務(wù)承擔(dān)通常是建立在一定的基礎(chǔ)關(guān)系之上的，如基于第三人的贈(zèng)與行為而為承擔(dān)，基于原債務(wù)人的委托行為而為承擔(dān)等。但債務(wù)承擔(dān)不以上述基礎(chǔ)關(guān)系的存在為必要，如基于無因管理而為承擔(dān)，上述基礎(chǔ)關(guān)系的無效或被撤銷，也不會(huì)影響承擔(dān)的效力，第三人也不得以基礎(chǔ)關(guān)系中原債務(wù)人不向第三人履行義務(wù)為由對(duì)抗債權(quán)人。三、企業(yè)改制中的債務(wù)承擔(dān)三、企業(yè)改制中的債務(wù)承擔(dān)企業(yè)整體改制為國(guó)有獨(dú)資公司企業(yè)整體改制為國(guó)有獨(dú)資公司國(guó)有獨(dú)資公司是指國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國(guó)家授權(quán)的部門單獨(dú)出資設(shè)立