簡(jiǎn)介：WD專業(yè)整理學(xué)習(xí)資料整理分享A畢業(yè)設(shè)計(jì)論文淺析超期羈押形成的原因和解決的對(duì)策淺析超期羈押形成的原因和解決的對(duì)策ANALYSISANALYSISOFOFEXTENDEDEXTENDEDCUSTODYCUSTODYREASONSREASONSCOUNTERMEASURESCOUNTERMEASURES系名專業(yè)班級(jí)學(xué)生姓名學(xué)號(hào)指導(dǎo)教師姓名指導(dǎo)教師職稱2011年12月WD專業(yè)整理學(xué)習(xí)資料整理分享淺析超期羈押形成的原因和解決的對(duì)策淺析超期羈押形成的原因和解決的對(duì)策專業(yè)班級(jí)學(xué)生姓名指導(dǎo)教師職稱摘要摘要我國(guó)刑事訴訟中超期羈押現(xiàn)象長(zhǎng)期以來(lái)一直未能得到有效遏制已經(jīng)出臺(tái)了的有關(guān)糾防超期羈押的制度也未得到真正落實(shí)。為此本文在闡述了超期羈押的概念危害性及其長(zhǎng)期存在的原因的基礎(chǔ)上著重提出了一些解決超期羈押的對(duì)策轉(zhuǎn)變執(zhí)法觀念提高執(zhí)法人員素質(zhì)；填補(bǔ)現(xiàn)行法律漏洞完善羈押立法規(guī)定；完善對(duì)超期羈押的監(jiān)督機(jī)制和救濟(jì)程序；建立羈押的替代措施。關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞超期羈押有罪推定司法救濟(jì)預(yù)防機(jī)制ANALYSISOFEXTENDEDCUSTODYREASONSCOUNTERMEASURESABSTRACTABSTRACTINTHECRIMINALPROCEDUREOFOURCOUNTRYTHEPHENOMENONOFEXTENDEDDETENTIONHASLONGBEENUNABLETOOBTAINTHEEFFECTIVECONTAINMENTHASINTRODUCEDTHERELEVANTFCRECTINGPREVENTINGOVERTIMEDETAINMENTSYSTEMALSODIDNOTGETBEFULFILLINGEDTRULYSOTHISPAPEREXPOUNDSTHECONCEPTOFEXTENDEDCUSTODYHARMFULNESSITSLONGTERMEXISTENCEREASONFOUNDATIONTHISPAPERPUTSFWARDSOMECOUNTERMEASURESTOSOLVETHEEXTENDEDCUSTODYCHANGESINTHELAWENFCEMENTCONCEPTIMPROVETHEQUALITYOFLAWENFCEMENTOFFICERSFILLTHEEXISTINGLOOPHOLESINTHELAWPERFECTCURRENTLAWIMPROVEMENTOFEXTENDEDCUSTODYSUPERVISIONMECHANISMREMEDYPROCEDUREESTABLISHMENTOFTHESUBSTITUTIVEMEASUREOFDETENTIONKEYKEYWDSWDSEXTENDEDCUSTODYTHEPRESUMPTIONOFGUILTJUDICIALREMEDYPREVENTIONMECHANISM

簡(jiǎn)介：民法總論專題研究主題發(fā)言1代理授代理授權(quán)行為基本基本問(wèn)題問(wèn)題探析探析法研3班029008張一赫、、代理法律制度概代理法律制度概說(shuō)任何法律制度的設(shè)計(jì)必須反映特定的社會(huì)需要，而對(duì)于此種社會(huì)需要的回應(yīng)即是該制度設(shè)計(jì)的價(jià)值所在。代理乃代理人基于本人（被代理人）之授權(quán)而與第三人進(jìn)行法律行為所發(fā)生的三方當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，其本質(zhì)在于代理行為的法律效果歸屬于代理行為主體（代理人）以外的本人（被代理人）。這種行為主體與行為效果在時(shí)空上的分離體現(xiàn)了民事主體范圍的擴(kuò)張和補(bǔ)充其民事行為能力不足的現(xiàn)實(shí)需要，并在客觀上實(shí)現(xiàn)了代理制度的經(jīng)濟(jì)功能。1應(yīng)該說(shuō)，代理制度并不像其他民法制度那樣有著可以追溯到古羅馬法的遙遠(yuǎn)歷史。2這一方面是由于在前資本主義時(shí)代的經(jīng)濟(jì)形態(tài)下，自給自足的社會(huì)生活尚不足以產(chǎn)生對(duì)代理制度的普遍需求3；另一方面則是因?yàn)楫?dāng)時(shí)的法學(xué)理論亦不足以為代理制度的確立提供充分的技術(shù)保障。畢竟，在羅馬法中，作為“個(gè)人法律人格權(quán)在空間上的延伸的代理制度”4并無(wú)實(shí)際意義。更何況作為代理基礎(chǔ)法律關(guān)系的合同理論尚顯孱弱，“債只能自為”仍被奉為不可逾越的債法原則，5這使得羅馬人有關(guān)代理的思想先天發(fā)育不良。這種境況一直延續(xù)到1804年誕生的法國(guó)民法典，窮其各款而無(wú)代理之項(xiàng)。19世紀(jì)后，德國(guó)歷史法學(xué)派及羅馬法學(xué)派的代表人物薩維尼等人用注釋的方法將代理制度發(fā)展為一種系統(tǒng)的理論，從而使其獲得了習(xí)慣法的承認(rèn)。61江帆代理法律制度研究，中國(guó)法制出版社，2000年，第1頁(yè)。2史尚寬民法總論，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000年，第511頁(yè)。3馬俊駒、余延滿民法原論，上冊(cè)，法律出版社，1998年，第285頁(yè)。4王利明民商法研究，第四輯，法律出版社，1999年，第107頁(yè)。5【意】彭梵得羅馬法教科書(shū)，黃風(fēng)譯，中國(guó)政法大學(xué)出版社，第315－317頁(yè)。6鄧海峰代理授權(quán)行為法律地位辨析，法律科學(xué)，2002年第5期。民法總論專題研究主題發(fā)言3行為成立的要件。自從代理權(quán)被德國(guó)法學(xué)家發(fā)現(xiàn)并載入民法典以來(lái)，本人授予代理權(quán)的行為即被視為單方法律行為。日本等大陸法系國(guó)家也相繼采用了這種觀點(diǎn)。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)民法典第167條也規(guī)定代理權(quán)系以法律行為授予者，其授予得向代理人或向代理人對(duì)之為代理行為之第三人以意思表示為之。依此規(guī)定，代理權(quán)之授予，并非契約，乃系單獨(dú)行為，不必得代理人之承諾，即可成立。8我國(guó)民法通則第65條第2款規(guī)定“委托代理的授權(quán)委托書(shū)應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名或者名稱、代理事項(xiàng)、權(quán)限和期限，并有委托人簽名或蓋章。”雖然該條規(guī)定并未明確表達(dá)授權(quán)行為的性質(zhì)，但是仍然可以推斷，授權(quán)行為僅是委托人單方的意思表示而并不要求受托人同意。由此可見(jiàn)，授權(quán)行為是獨(dú)立于委托合同的單方行為。9顯然，無(wú)論所持理由如何，授權(quán)行為的單方法律行為性質(zhì)在法學(xué)界已成為“真理性”的判斷，然而由于理解的路徑各異，很多解釋難免牽強(qiáng)，因此引發(fā)了授權(quán)行為獨(dú)立性和無(wú)因性問(wèn)題的困擾。本人認(rèn)為，正確認(rèn)識(shí)授權(quán)行為之性質(zhì)尚需從民事法律行為的基本理論出發(fā)，追根溯源、循序漸進(jìn)，也許會(huì)找到一個(gè)更有說(shuō)服力的解釋路徑。2、民事法律行為、授權(quán)行為及其民法意義法律行為的抽象是人類社會(huì)生活制度化的必然產(chǎn)物。當(dāng)太多的生活內(nèi)容、經(jīng)濟(jì)交往需要法律進(jìn)行規(guī)范的時(shí)候，法律已無(wú)力以法定主義的方式對(duì)此一一做出規(guī)定。經(jīng)由德國(guó)法學(xué)家抽象思維能力發(fā)揮到極至的法律行為制度從根本上解決了抽象法律行為的一般同具體法律行為的形式之間的區(qū)別，為不同類型的具體法律行為的發(fā)展提供了無(wú)限的空間。從發(fā)生效力的主體要素來(lái)考察，法律行為有單方法律行為和雙方法律行為之分。所謂單方法律行為是指僅有一方的意思表8王澤鑒民法實(shí)例研習(xí)民法總則，臺(tái)灣三民書(shū)局，1997年，第359頁(yè)。9梁慧星民法總論，法律出版社，1998年，第218頁(yè)。

簡(jiǎn)介：上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管相關(guān)法律問(wèn)題及其對(duì)策上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管相關(guān)法律問(wèn)題及其對(duì)策研究研究20世紀(jì)90年代以來(lái)，隨著我國(guó)證券市場(chǎng)的建立與發(fā)展，上市公司日益成為會(huì)計(jì)監(jiān)管的主角，其會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性尤為重要。但我國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展僅僅經(jīng)歷了十幾年的時(shí)間，近年來(lái)，上市公司的會(huì)計(jì)造假事件屢禁不止，會(huì)計(jì)違規(guī)和財(cái)務(wù)欺詐問(wèn)題逐漸受到社會(huì)公眾和政府監(jiān)管部門的重視，如何加強(qiáng)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管更是會(huì)計(jì)學(xué)與法學(xué)領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)。會(huì)計(jì)監(jiān)管是指按照法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)行為有監(jiān)管權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)、社會(huì)組織或個(gè)人依法對(duì)各類市場(chǎng)主體所進(jìn)行的會(huì)計(jì)行為實(shí)施的引導(dǎo)、監(jiān)督和管理。通過(guò)會(huì)計(jì)監(jiān)管凈化市場(chǎng)環(huán)境，從而達(dá)到保護(hù)投資者的利益。1上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管問(wèn)題表現(xiàn)外部監(jiān)管失靈乏力外部監(jiān)管主要包括政府監(jiān)管和社會(huì)監(jiān)管。政府監(jiān)管的主體是有監(jiān)管權(quán)的政府機(jī)關(guān)，主要包括財(cái)政部門、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署等。近年來(lái)，我國(guó)上市公司監(jiān)管規(guī)范日漸完善，但是會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象有增無(wú)減，銀廣夏藍(lán)田等會(huì)計(jì)舞弊案件的頻繁發(fā)生，給投資者造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也導(dǎo)致大量的會(huì)計(jì)舞弊事件無(wú)法律依據(jù)。從監(jiān)管的形式看，很多情況下都只是走走過(guò)場(chǎng)，也就是現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，卻沒(méi)有對(duì)內(nèi)在體系進(jìn)行全面的監(jiān)督，不能從根本上做到良好控制。相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)不協(xié)調(diào)，不同制定主體制定的法律法規(guī)之間存在交叉、抵觸等問(wèn)題，監(jiān)管部門在運(yùn)用法律的過(guò)程中難以對(duì)會(huì)計(jì)違規(guī)現(xiàn)象準(zhǔn)確定性。會(huì)計(jì)法作為會(huì)計(jì)監(jiān)管過(guò)程中的核心手段，雖然規(guī)定了較為完善的責(zé)任規(guī)制，但在具體運(yùn)用過(guò)程中，懲罰廣度和力度不如預(yù)期，導(dǎo)致有些違法人員心存僥幸甚至有恃無(wú)恐。2完善上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管的對(duì)策加大政府對(duì)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管的力度政府不僅制定宏觀經(jīng)濟(jì)政策，也對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)以直接管理的形式進(jìn)行參與者。政府在會(huì)計(jì)監(jiān)管中的作用不可否認(rèn)，其范圍是該是全面的，政府職責(zé)必須明確。政府監(jiān)管主體具體包括財(cái)政部門、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署等相關(guān)機(jī)構(gòu)。各機(jī)構(gòu)間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作與團(tuán)結(jié)，運(yùn)用立法的手段改變當(dāng)前存在的多方管理模式，對(duì)監(jiān)管部門職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行明確界定，防止出現(xiàn)相互推諉或重復(fù)監(jiān)管的現(xiàn)象。進(jìn)一步完善政府監(jiān)管的體制和運(yùn)行機(jī)制，著實(shí)發(fā)揮政府在會(huì)計(jì)監(jiān)管中的主導(dǎo)作用。應(yīng)以立法的形式使有限的監(jiān)管資源得到最大程度的利用，提高監(jiān)管的效率水平。加強(qiáng)社會(huì)對(duì)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管的功能

簡(jiǎn)介：最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋條文釋義2003版200351191339作者秦律師摘自編輯秦律師文字顯示大小選擇【大中小】最高人民法院關(guān)于審理商品房買賣合同糾紛案件適用法律若干問(wèn)題的解釋條文釋義為正確、及時(shí)審理商品房買賣合同糾紛案件，根據(jù)中華人民共和國(guó)民法通則、中華人民共和國(guó)合同法、中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法、中華人民共和國(guó)擔(dān)保法等相關(guān)法律，結(jié)合民事審判實(shí)踐，制定本解釋。釋義本條說(shuō)明了此司法解釋的法律依據(jù)，我們可以看到依據(jù)的都是全國(guó)人大制定的法律性規(guī)范文件，沒(méi)有一部是行政機(jī)構(gòu)制定的法規(guī)或者規(guī)章，這說(shuō)明此解釋的制作者對(duì)部分行政機(jī)構(gòu)制定的法規(guī)及規(guī)章的穩(wěn)定性并不認(rèn)同，為了保證此解釋的合法性，作者只引用了相對(duì)來(lái)說(shuō)級(jí)別比較高的法律。另外，本人在此做一點(diǎn)常識(shí)性解釋，根據(jù)立法法的規(guī)定，我國(guó)的規(guī)范性文件有法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、自治條例和單行條例、國(guó)務(wù)院部門規(guī)章和地方政府規(guī)章幾種，象建設(shè)部的商品房銷售管理辦法就是部門規(guī)章。當(dāng)然最高人民法院今天發(fā)布的這個(gè)司法解釋不在此列，它是根據(jù)人民法院組織法第三十三條的規(guī)定“最高人民法院對(duì)于在審判過(guò)程中如何具體應(yīng)用法律、法令的問(wèn)題，進(jìn)行解釋”，由于目前的糾紛多是由人民法院審理，所以可能這個(gè)司法解釋要比其他文件更為有效，所謂“縣官不如現(xiàn)管”啊。第一條本解釋所稱的商品房買賣合同，是指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（以下統(tǒng)稱為出賣人）將尚未建成或者已竣工的房屋向社會(huì)銷售并轉(zhuǎn)移房屋所有權(quán)于買受人，買受人支付價(jià)款的合同。釋義本條對(duì)商品房買賣合同的概念進(jìn)行了定義，“商品房”大概只有在中國(guó)才有，它的作為房屋的一種，是相對(duì)于“公房”和“二手房”來(lái)說(shuō)；不僅如此，我們還給它賦予了新的內(nèi)容，就是那些還沒(méi)有完工不具備使用功能的房屋。中國(guó)的土地制度大概是歷史上最復(fù)雜的制度，中國(guó)的房屋制度可能是當(dāng)代世界范圍內(nèi)最為復(fù)雜的制度，而中國(guó)產(chǎn)廣告成為中國(guó)目前廣告業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)；這種對(duì)廣告特別是大篇幅廣告的崇拜心理，使消費(fèi)者行為方式非理智的重要表現(xiàn)，是消費(fèi)者一切苦難行為的源泉。本來(lái)合同法第十五條已經(jīng)規(guī)定了廣告內(nèi)容可以作為要約或者要約邀請(qǐng)，如果作為要約的話，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)作為合同內(nèi)容兌現(xiàn)，否則將承擔(dān)違約責(zé)任。但是建設(shè)部商品房銷售管理辦法第十五條又說(shuō)“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)布的商品房銷售廣告和宣傳資料所明示的事項(xiàng)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在商品房買賣合同中約定。”這一條看起來(lái)是保護(hù)了消費(fèi)者，但實(shí)際上它的潛臺(tái)詞是說(shuō)“如果廣告不寫(xiě)入合同，那么廣告就不做為合同的一部分，開(kāi)發(fā)商就不需要就廣告內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任”，所以我想全體開(kāi)發(fā)商都應(yīng)當(dāng)感謝商品房銷售管理辦法第十五條的制定者，這是一種大智慧，一種將非法行為寫(xiě)成合法行為的大智慧，我們普通人連這種膽量都沒(méi)有，而建設(shè)部的大師們不僅敢于將非法寫(xiě)成合法，而且寫(xiě)到讓普通人看不出來(lái)的水平，難道這不是一種大智慧嗎幸運(yùn)的是，起草合同法的學(xué)者們沒(méi)有象建設(shè)部的官員這么寫(xiě)，否則全世界都會(huì)嘲笑中國(guó)法律人的弱智；更幸運(yùn)的是，法官們的良知在他們制定司法解釋的時(shí)候驅(qū)使他們力求恢復(fù)法理的真相，雖然只是恢復(fù)了“商品房開(kāi)發(fā)規(guī)劃范圍內(nèi)的房屋及相關(guān)設(shè)施所作的說(shuō)明和允諾具體確定”這一部分，但已經(jīng)是巨大的進(jìn)步了，我們要向法官們致敬。希望這一條最后直接改成“廣告和宣傳資料應(yīng)當(dāng)做為房地產(chǎn)合同的要約”，因?yàn)檫^(guò)長(zhǎng)的定語(yǔ)使消費(fèi)者難以理解，而且還會(huì)給欺詐者以更多開(kāi)脫的機(jī)會(huì)；例如我現(xiàn)在就可以給有關(guān)人士出計(jì)一條大家在廣告下面寫(xiě)一行小字“一切以最后完工為準(zhǔn)”或者“本廣告內(nèi)容尚未最終確定”，那么此法律解釋的前提條件就喪失了，消費(fèi)者也就無(wú)法再用“內(nèi)容確定”來(lái)一條來(lái)要求開(kāi)發(fā)商兌現(xiàn)承諾了。對(duì)于消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，最保險(xiǎn)的方法就是將一切寫(xiě)入合同，具體方法可以參照204條。第四條出賣人通過(guò)認(rèn)購(gòu)、訂購(gòu)、預(yù)訂等方式向買受人收受定金作為訂立商品房買賣合同擔(dān)保的，如果因當(dāng)事人一方原因未能訂立商品房買賣合同，應(yīng)當(dāng)按照法律關(guān)于定金的規(guī)定處理；因不可歸責(zé)于當(dāng)事人雙方的事由，導(dǎo)致商品房買賣合同未能訂立的，出賣人應(yīng)當(dāng)將定金返還買受人。釋義定金合同是中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)的一個(gè)特有現(xiàn)象，簽訂了定金合同就是給消費(fèi)者的脖子上上了一個(gè)小套，而收

簡(jiǎn)介：“ＴＩＭＥＴＩＭＥＡＴＡＴＬＡＲＧＥＬＡＲＧＥ”的合同和法律淺析的合同和法律淺析內(nèi)容提要“TIMEATLARGE”這一索賠對(duì)于承包商有著重要的意義，不僅使承包商免于承擔(dān)巨額誤期損害賠償費(fèi)，還能夠爭(zhēng)取贏得合同權(quán)益，只承擔(dān)在合理時(shí)間內(nèi)完成項(xiàng)目的責(zé)任，并且可以獲得不菲的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。以采用FIDIC土木工程施工合同條件紅皮書(shū)，1987版的某項(xiàng)目的延期索賠案例，對(duì)“TIMEATLARGE”索賠產(chǎn)生的原因、合同和法律規(guī)定、承包商應(yīng)享有的權(quán)利等進(jìn)行了分析研究，并對(duì)成功地進(jìn)行此類索賠提出了建議。關(guān)鍵詞TIMEATLARGE索賠工期延長(zhǎng)誤期損害賠償費(fèi)一、引言國(guó)際工程項(xiàng)目合同執(zhí)行過(guò)程中，承包商遭遇各種各樣的影響而導(dǎo)致無(wú)法在合同規(guī)定的工期內(nèi)完成項(xiàng)目的現(xiàn)象相當(dāng)普遍。項(xiàng)目的工期拖后隨之即帶給承包商承擔(dān)巨額誤期損害賠償費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。按照合同文件規(guī)定，承包商可以通過(guò)及時(shí)界定引起項(xiàng)目工期拖后的原因應(yīng)該是業(yè)主來(lái)承擔(dān)全部或者是部分責(zé)任，從而獲得合理的工期延長(zhǎng)，保障自己的合同權(quán)益?；蛘呤谴_定應(yīng)該由承包商自己承擔(dān)責(zé)任時(shí)能夠及時(shí)調(diào)整資源配置來(lái)安排加速施工，在既定合同工期內(nèi)完成項(xiàng)目執(zhí)行，避免承擔(dān)誤期損害賠償費(fèi)。“TIMEATLARGE”，中文翻譯是指“時(shí)間處于自由狀態(tài)”。從字面意義上來(lái)看似乎同工期延長(zhǎng)索賠并沒(méi)有直接的聯(lián)系，并且從合國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作2009年第8期同管理的角度也無(wú)法找出任何條款和規(guī)定對(duì)之進(jìn)行詳細(xì)描述。由于其特殊的法律背景以及后續(xù)的影響極為深遠(yuǎn)，在日常的合同管理和索賠管理中并不常見(jiàn)，尤其是在中國(guó)國(guó)際工程承包商合同管理中更為少見(jiàn)。但是“TIMEATLARGE”索賠在英國(guó)判例法COMMONLAW中有著悠久的發(fā)展過(guò)程和系統(tǒng)的定義解釋。結(jié)合FIDIC合同條件對(duì)之進(jìn)行分析對(duì)于承包商進(jìn)行該部分索賠有著深年12月3日起項(xiàng)目處于自由狀態(tài)”并沒(méi)有得到業(yè)主的批準(zhǔn)而不符合合同規(guī)定。對(duì)于索賠事件及額外工程量指令，業(yè)主國(guó)家交通部在回復(fù)中確認(rèn)給予承包商工期延長(zhǎng)EOT到2007年4月13日，并且要求承包商從2007年4月13日到2008年2月28日期間支付每天5000美元的誤期損害賠償費(fèi)。在DAB的裁決中，爭(zhēng)議協(xié)調(diào)專家指出，在處理該爭(zhēng)議時(shí)需要考慮三個(gè)方面的問(wèn)題工程師及業(yè)主是否按照合同規(guī)定給予工期延長(zhǎng)；原合同工期規(guī)定是否自動(dòng)失效；工程師在確認(rèn)工期延長(zhǎng)過(guò)程中是否受到業(yè)主的干擾即“阻撓原則”。同時(shí)按照合同專用條件規(guī)定，工程師在給予任何工期延長(zhǎng)之前均應(yīng)該得到業(yè)主的批準(zhǔn)。盡管工程師曾經(jīng)在信函中說(shuō)明承包商應(yīng)該有權(quán)得到的工期延長(zhǎng)天數(shù)，但是該信函僅僅是按照業(yè)主要求為進(jìn)行友好協(xié)商做的準(zhǔn)備和協(xié)助而已，并非正式的給予承包商工期延長(zhǎng)。在后續(xù)的詳細(xì)說(shuō)明當(dāng)中，爭(zhēng)議協(xié)調(diào)專家進(jìn)一步分析FIDIC合同條件確定時(shí)間限制的最初和最主要的原因是保留業(yè)主享有誤期損害賠償費(fèi)的權(quán)利。而為了保證業(yè)主的利益，業(yè)主自身有責(zé)任和義務(wù)及時(shí)對(duì)承包商應(yīng)得的工期延長(zhǎng)給予批準(zhǔn)；追溯英國(guó)法律最初版本INTRITELAW的規(guī)定，任何人不能夠利用自己的失誤或者違約來(lái)收取不應(yīng)得的費(fèi)用；很明顯在FIDIC合同條件下業(yè)主有責(zé)任不干涉承包商履行其合同義務(wù)，也就是說(shuō)業(yè)主不能延誤工程進(jìn)度；合同文件中并沒(méi)有任何條款規(guī)定業(yè)主可以擁有追溯調(diào)整合同完工時(shí)間的權(quán)力并且收取誤期損害賠償費(fèi)；按照FIDIC合同條件中第15款規(guī)定“對(duì)于任何同意、批準(zhǔn)、證明或決定不應(yīng)被無(wú)故扣押或者延誤”，友好協(xié)商不足以成為長(zhǎng)達(dá)兩年半的時(shí)間內(nèi)不授予承包商工期延長(zhǎng)的理由，這應(yīng)該被認(rèn)為是業(yè)主造成的不合理延誤；業(yè)主的不合理延誤造成工程師無(wú)法及時(shí)批復(fù)合同工期延長(zhǎng)，隨之造成承包商對(duì)于自己

簡(jiǎn)介：第1頁(yè)第一章會(huì)計(jì)法律制度第一節(jié)第一節(jié)會(huì)計(jì)法律制度的構(gòu)成會(huì)計(jì)法律制度的構(gòu)成本節(jié)學(xué)習(xí)要求1掌握會(huì)計(jì)法律體系的3個(gè)層次并分清效力高低；2每一層次分別由誰(shuí)制定；3每個(gè)層次包含的內(nèi)容或者說(shuō)XXX屬于會(huì)計(jì)法律體系的哪個(gè)層次?！纠}單選題】下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)法律的是（）。A中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法B總會(huì)計(jì)師條例C會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范D企業(yè)會(huì)計(jì)制度『正確答案』A『答案解析』屬于會(huì)計(jì)法律的是中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法?！纠}單選題】在我國(guó)會(huì)計(jì)法律制度體系中，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例屬于（）。A會(huì)計(jì)法律B會(huì)計(jì)行政法規(guī)C會(huì)計(jì)部門規(guī)章D會(huì)計(jì)規(guī)范性文件『正確答案』B『答案解析』企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例屬于會(huì)計(jì)行政法規(guī)。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)行政法規(guī)的是（）。A總會(huì)計(jì)師條例B會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法C會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范D企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例『正確答案』AD『答案解析』屬于會(huì)計(jì)行政法規(guī)的是總會(huì)計(jì)師條例、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例?！纠}單選題】根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法制定國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的部門是（）。A國(guó)務(wù)院審計(jì)部門B國(guó)務(wù)院金融部門C國(guó)務(wù)院財(cái)政部門D國(guó)務(wù)院稅務(wù)部門『正確答案』C『答案解析』根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法制定國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的部門是國(guó)務(wù)院財(cái)政部門?！纠}多選題】下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有（）。A企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則B會(huì)計(jì)檔案管理辦法C會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法D會(huì)計(jì)法『正確答案』ABC『答案解析』會(huì)計(jì)法屬于會(huì)計(jì)法律，A、B、C項(xiàng)屬于國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度?！纠}多選題】會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法屬于（）。Ａ?xí)?jì)法律制度第3頁(yè)『正確答案』『答案解析』我國(guó)會(huì)計(jì)工作的行政管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”原則，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作，縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作?！纠}單選題】會(huì)計(jì)法規(guī)定，國(guó)務(wù)院財(cái)政部主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作，（）管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作。A地方人民政府財(cái)政部門B審計(jì)部門C縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門D縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府『正確答案』C『答案解析』會(huì)計(jì)法規(guī)定，國(guó)務(wù)院財(cái)政部主管全國(guó)的會(huì)計(jì)工作，縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府財(cái)政部門管理本行政區(qū)域內(nèi)的會(huì)計(jì)工作。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)工作的政府監(jiān)督范疇的有（）。A財(cái)政部門對(duì)各單位會(huì)計(jì)工作的監(jiān)督B人民銀行對(duì)有關(guān)金融單位相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿的監(jiān)督C證券監(jiān)管部門對(duì)證券公司有關(guān)會(huì)計(jì)資料實(shí)施檢查D稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人記賬憑證的檢查『正確答案』ABCD【例題多選題】下列屬于會(huì)計(jì)工作的自律管理的有（）。A中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)組織實(shí)施注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試B中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)編輯出版會(huì)計(jì)刊物、專著、資料C某高校開(kāi)展會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)習(xí)D某會(huì)計(jì)人員在家自學(xué)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)相關(guān)知識(shí)『正確答案』AB『答案解析』C、D都不屬于會(huì)計(jì)工作的自律管理?！纠}單選題】下列公司人員中，（）應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。A某有限責(zé)任公司的總經(jīng)理B某有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)C某有限責(zé)任公司的董事長(zhǎng)D某有限責(zé)任公司主管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理『正確答案』C【例題多選題】下列公司人員中，（）應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。A某有限責(zé)任公司的總經(jīng)理B某個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的投資人C某有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)總監(jiān)D某代表合伙企業(yè)的合伙人『正確答案』BD【例題判斷題】單位負(fù)責(zé)人作為法定代表人，依法代表單位行使職權(quán)，應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)?！赫_答案』√【例題多選題】單位負(fù)責(zé)人在內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督中的職責(zé)，下列表述正確的是（）。A單位負(fù)責(zé)人必須事事參與，嚴(yán)格把關(guān)B單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)C不能授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)人員辦理違法事項(xiàng)D依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

簡(jiǎn)介：首次公開(kāi)發(fā)行與上市法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)首次公開(kāi)發(fā)行與上市法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容股份公司首次公開(kāi)發(fā)行與上市法律意見(jiàn)書(shū)是發(fā)行人向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)其公開(kāi)發(fā)行股票所必須具備的法定文件之一。股份公司首次公開(kāi)發(fā)行與上市法律意見(jiàn)書(shū)的制作的法律依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)200137號(hào)文公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法第25條規(guī)定“法律意見(jiàn)書(shū)的具體內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定。”（一）（一）法律意見(jiàn)書(shū)法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)200137號(hào)文公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的規(guī)定法律意見(jiàn)書(shū)的必備內(nèi)容如下第一部分第一部分律師應(yīng)師應(yīng)首先聲明的事首先聲明的事項(xiàng)（1）法律意法律意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)書(shū)開(kāi)頭部分部分應(yīng)載應(yīng)載明律師是否根據(jù)證券法、公司法等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具法律意見(jiàn)書(shū)。（2）律師應(yīng)師應(yīng)承諾已依據(jù)本已依據(jù)本規(guī)則規(guī)則的規(guī)定及本法律意定及本法律意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)書(shū)出具日以前已出具日以前已發(fā)生或存生或存在的事在的事實(shí)和我國(guó)和我國(guó)現(xiàn)行法律行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。（3）律師應(yīng)師應(yīng)承諾已嚴(yán)格履行法定格履行法定職責(zé)職責(zé)遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證保證法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。11發(fā)行人的重大行人的重大債權(quán)債務(wù)債權(quán)債務(wù)；12發(fā)行人的重大行人的重大資產(chǎn)變資產(chǎn)變化及收化及收購(gòu)兼并兼并；13發(fā)行人公司章程的制定與修改行人公司章程的制定與修改；14發(fā)行人股行人股東大會(huì)大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則及規(guī)范運(yùn)作；15發(fā)行人董事行人董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員及其變化；16發(fā)行人的稅行人的稅務(wù)；17發(fā)行人的行人的環(huán)境保境保護(hù)和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)等標(biāo)準(zhǔn)；18發(fā)行人募集行人募集資金的運(yùn)用金的運(yùn)用；19發(fā)行人行人業(yè)務(wù)發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)展目展目標(biāo)；20訴訟訴訟、仲裁或行政處罰；21原定向募集公司增原定向募集公司增資發(fā)資發(fā)行的有關(guān)行的有關(guān)問(wèn)題問(wèn)題（如有）；22發(fā)行人招股行人招股說(shuō)明書(shū)法律法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)；23律師認(rèn)為師認(rèn)為需要需要說(shuō)明的其他明的其他問(wèn)題問(wèn)題第三部分第三部分本次本次發(fā)行上市的行上市的總體結(jié)論結(jié)論性意性意見(jiàn)（1）律師應(yīng)對(duì)發(fā)師應(yīng)對(duì)發(fā)行人是否符合股票行人是否符合股票發(fā)行上市條件行上市條件、發(fā)行人行為是否存在違法違規(guī)以及招股說(shuō)明書(shū)及其摘要引用的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的內(nèi)容是否適當(dāng)明確發(fā)表總體結(jié)論性意見(jiàn)。（2）律師已勤勉盡已勤勉盡責(zé)仍不能仍不能發(fā)表肯定性意表肯定性意見(jiàn)的應(yīng)發(fā)表保留意見(jiàn)并說(shuō)明相應(yīng)的理由及其對(duì)本次發(fā)行上市的影響程度法律意見(jiàn)書(shū)就公司上市的各個(gè)方面均發(fā)表了明確的、肯定的意見(jiàn)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求是一份較全面的、合格的法律意見(jiàn)書(shū)。但律師實(shí)務(wù)中各家企業(yè)的

簡(jiǎn)介：采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）114輔導(dǎo)驗(yàn)收法律意見(jiàn)書(shū)輔導(dǎo)驗(yàn)收法律意見(jiàn)書(shū)律師事務(wù)所關(guān)于關(guān)于公司公司輔導(dǎo)驗(yàn)輔導(dǎo)驗(yàn)收的收的法律意法律意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)書(shū)股字第股字第號(hào)致公司北京市智董律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）接受公司（以下簡(jiǎn)稱“”或“公司”）的委托，擔(dān)任改制輔導(dǎo)的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)首次公開(kāi)發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法（以下簡(jiǎn)稱“辦法”）等法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，就X輔導(dǎo)驗(yàn)收的有關(guān)法律事項(xiàng)出具本法律意見(jiàn)書(shū)。對(duì)本所出具的法律意見(jiàn)書(shū)，本所律師聲明如下1本所律本所律師是根據(jù)本是根據(jù)本法律意見(jiàn)書(shū)出具日以前已發(fā)生或存在的事實(shí)，并根據(jù)自身的專業(yè)水平以及對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的理解發(fā)表法律意見(jiàn)。2公司及其股公司及其股東已向本所律已向本所律師保證，其向本所提供的有關(guān)文件和材料是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和有效的，且無(wú)隱瞞、虛假和誤導(dǎo)之處。其中文件資料為副本、復(fù)印件的，保證與正本或原件相符。3本所律本所律師對(duì)師對(duì)于與本于與本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，依賴于有關(guān)政府部門公司及其股東或者其他單位出具的證明文件發(fā)表法律意見(jiàn)。4本法律意見(jiàn)書(shū)僅供本次輔導(dǎo)驗(yàn)收之目的而使用，未經(jīng)本所同意，不采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）3141____年____月____日，公司召開(kāi)了董事會(huì)，決議公司以方式設(shè)立股份公司，即以公司____年____月____日為基準(zhǔn)日經(jīng)審計(jì)后凈資產(chǎn)值____元人民幣，折股____萬(wàn)股轉(zhuǎn)增注冊(cè)資本，增資后公司注冊(cè)資本為人民____萬(wàn)元。原公司原有的資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、各項(xiàng)許可證、注冊(cè)商標(biāo)等全部由整體變更后的股份公司承繼，董事會(huì)全權(quán)負(fù)責(zé)整體變更設(shè)立股份公司的有關(guān)事宜。2____年____月____日，位發(fā)起人共同簽署了股份有限公司發(fā)起人協(xié)議書(shū)，決定公司的全體股東分別以在公司凈資產(chǎn)中擁有相應(yīng)份額的權(quán)益作為出資認(rèn)購(gòu)股份公司的股份。3____年____月____日，籌建中的股份公司取得省工商行政管理局（名稱）預(yù)核外字第號(hào)企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)，核準(zhǔn)的企業(yè)名稱為“股份有限公司”。4____年____月____日，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)，位發(fā)起人所認(rèn)繳的出資均已到位。5____年____月____日，公司召開(kāi)創(chuàng)立大會(huì)，全體發(fā)起人一致決定以原有限責(zé)任公司的方式設(shè)立股份公司。6____年____月____日，公司在工商行政管理局登記注冊(cè)，領(lǐng)取了注冊(cè)號(hào)為號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本為人民幣_(tái)___萬(wàn)元（實(shí)收資本____萬(wàn)元），法定代表人為。本所律師經(jīng)核查認(rèn)為，公司設(shè)立的程序、資格、條件、方式等符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并得到有權(quán)部門的批準(zhǔn)。二、公司的法人治理結(jié)構(gòu)（一）治理（一）治理結(jié)構(gòu)根據(jù)公司創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)的公司章程，已經(jīng)建立了較為健全的法人治理結(jié)

簡(jiǎn)介：法律風(fēng)險(xiǎn)可以防范法律風(fēng)險(xiǎn)可以防范一名會(huì)計(jì)人的執(zhí)業(yè)感懷一名會(huì)計(jì)人的執(zhí)業(yè)感懷目錄第1章財(cái)務(wù)人員的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪里511引子兩個(gè)案例5111出納代簽字案5112曉慶公司偷稅案612財(cái)務(wù)人員法律風(fēng)險(xiǎn)的根源6121以身試法自會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)7122“迫于壓力”多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)的緣起8123無(wú)意也會(huì)釀風(fēng)險(xiǎn)9124現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)根源更為復(fù)雜9第2章套在財(cái)務(wù)人員頭上的“緊箍咒”有哪些1121財(cái)務(wù)人員的“緊箍咒”法律責(zé)任11211違反會(huì)計(jì)法應(yīng)擔(dān)何責(zé)11212違反會(huì)計(jì)法同時(shí)違反其他法律規(guī)定應(yīng)擔(dān)何責(zé)1422金額達(dá)到多少才算構(gòu)成犯罪1523會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任誰(shuí)的孩子誰(shuí)抱走21231問(wèn)題的由來(lái)21232如何認(rèn)定會(huì)計(jì)信息欺詐22233會(huì)計(jì)責(zé)任與審計(jì)責(zé)任的準(zhǔn)確表述和區(qū)分2424不只是定責(zé)法律對(duì)財(cái)務(wù)人員的保護(hù)26第3章源自實(shí)戰(zhàn)的十六大策略財(cái)務(wù)人員之“正當(dāng)防衛(wèi)”術(shù)2931單位小金庫(kù)處理有學(xué)問(wèn)2932財(cái)務(wù)代簽名萬(wàn)萬(wàn)要慎重32410牢固樹(shù)立法律底線最終不會(huì)吃虧74411破除一個(gè)誤區(qū)審計(jì)證據(jù)與司法證據(jù)76第5章典型案件回放與剖析7851陰陽(yáng)發(fā)票套出資金為何公安撤銷案件7852費(fèi)用花不完“紅人”們報(bào)銷忙為何財(cái)務(wù)部經(jīng)理全身而退8753向行政監(jiān)管部門提供虛假收入資料為何沒(méi)被移送司法機(jī)關(guān)9154大家喝涼水為何幾個(gè)人肚子疼謀福利還是私分國(guó)有資產(chǎn)9655中國(guó)證券死刑第一案為何財(cái)務(wù)經(jīng)理被判6年受此牽連10556從匡達(dá)偷稅案看哪些人要為刑事責(zé)任“買單”11157銷毀會(huì)計(jì)資料真正的作繭自縛11658帶上會(huì)計(jì)去行賄最重要的是說(shuō)得清12459虛報(bào)注冊(cè)資本是股東的責(zé)任為何會(huì)計(jì)也被判刑126第6章公安、檢察機(jī)關(guān)偵查的一般程序性規(guī)定13261財(cái)務(wù)人員為什么要了解這些法律規(guī)定132611學(xué)習(xí)程序法的體會(huì)和技巧136612穿插講解消化吸收136613如何在必要時(shí)尋求律師的幫助148614案例模擬15062結(jié)語(yǔ)開(kāi)開(kāi)心心工作堂堂正正做人153第7章法律責(zé)任認(rèn)定最后一道屏障15571行政責(zé)任的認(rèn)定155711什么是行政處罰156712行政處罰應(yīng)當(dāng)保障當(dāng)事人的哪些權(quán)利159713哪些違法行政行為應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或不予處罰159

簡(jiǎn)介：第八章薪酬制度類法律文書(shū)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，人力資本成為公司發(fā)展壯大的重要資源，公司經(jīng)營(yíng)者作為公司最關(guān)鍵的人力資本，負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，會(huì)對(duì)公司利潤(rùn)增長(zhǎng)做出重大貢獻(xiàn)，應(yīng)允許其參加對(duì)剩余利潤(rùn)的分配。而且，在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離后，有必要設(shè)計(jì)良好的經(jīng)營(yíng)者薪酬制度，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)，將經(jīng)營(yíng)者對(duì)個(gè)人利益最大化的追求與對(duì)企業(yè)利潤(rùn)和股東利益最大化的追求協(xié)調(diào)一致。經(jīng)營(yíng)者的報(bào)酬由固定工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)和期股等組成。股東工資和獎(jiǎng)金屬于短期激勵(lì)機(jī)制，缺乏靈活性，容易誘發(fā)短期行為；股票期權(quán)和期股計(jì)劃是一種長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，可以彌補(bǔ)短期激勵(lì)機(jī)制的缺陷，避免經(jīng)營(yíng)者只追求短期盈利或賬面利潤(rùn)。股票期權(quán)和期股是源自于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的一種公司激勵(lì)制度，其主要基于現(xiàn)代公司所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分立而產(chǎn)生，為降低代理成本而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行激勵(lì)，理論根據(jù)在于承認(rèn)人力資本對(duì)公司利潤(rùn)形成的重要作用。我國(guó)企業(yè)基于歷史和產(chǎn)權(quán)等種種原因，對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)制度少之又少，且極不規(guī)范，這也是我國(guó)許多企業(yè)，尤其是國(guó)有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善、利潤(rùn)下降，甚至虧損破產(chǎn)的原因之一。隨著我國(guó)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的穩(wěn)步進(jìn)行及對(duì)人力資本的日益重視，股票期權(quán)和期股制度開(kāi)始進(jìn)入我國(guó)，北京、四川、山西、內(nèi)蒙古等相繼出臺(tái)了關(guān)于期股制度的規(guī)定，北京、上海、武漢在國(guó)有企業(yè)建立了期權(quán)和期股試點(diǎn)企業(yè)，探索出許多貴經(jīng)驗(yàn)。一些民營(yíng)企業(yè)和高科技企業(yè)也在企業(yè)推行股票期權(quán)和期股制度，逐步完善公司激勵(lì)制度。股票期權(quán)與期股制度有一些相似之處，如都面臨著股票來(lái)源、購(gòu)股資金來(lái)源、法制環(huán)境不完善等問(wèn)題，但其也有區(qū)別，其中最本質(zhì)的區(qū)別在于股票期權(quán)是一種“權(quán)利”，于經(jīng)營(yíng)者有利可以行使權(quán)利，不利可以放棄權(quán)利；但期股是一種購(gòu)股義務(wù)，經(jīng)營(yíng)者不可放棄，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大。本章第一節(jié)和第二節(jié)對(duì)股票期權(quán)和期股方案的設(shè)計(jì)和實(shí)施分別做了詳細(xì)的闡述。第一節(jié)第一節(jié)股票期權(quán)法律文書(shū)股票期權(quán)法律文書(shū)文書(shū)范本股份有限公司股票期權(quán)方文書(shū)范本股份有限公司股票期權(quán)方案案第一章總則第一條為了激勵(lì)公司管理人才和技術(shù)骨干的工作積極性，吸引和留住高素質(zhì)的管理人才和技術(shù)骨干，促進(jìn)公司的持續(xù)快速發(fā)展，制定本公司股票期權(quán)方案。第二條本方案中的股票期權(quán)是指授予管理人才和技術(shù)骨干的一種權(quán)利，持有這種權(quán)利的管理人才和技術(shù)骨干，可以在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)以約定的價(jià)格購(gòu)買本公司的普通股票。這種權(quán)利必須經(jīng)過(guò)授予和行權(quán)兩個(gè)階段，才能轉(zhuǎn)變?yōu)楣镜钠胀ü善?。第十三條當(dāng)股票期權(quán)持有人因辭職、解雇、退休、喪失行為能力、死亡而終止服務(wù)時(shí)，需分別處理1股票期權(quán)持有人辭職時(shí)，其持有的可行權(quán)部分應(yīng)在最后一個(gè)行權(quán)日行權(quán)完畢，已授予但不可行權(quán)部分則立即失效；2股票期權(quán)持有人被解雇時(shí)，應(yīng)分別情況處理（1）對(duì)公司造成實(shí)質(zhì)損害如嚴(yán)重失職等被解雇的，其持有的股權(quán)期權(quán)，無(wú)論處于何種狀態(tài)都失效，先前從股票期權(quán)獲得的收益一并收回。（2）未對(duì)公司造成實(shí)質(zhì)損害因公司裁員被解雇的，處理同十三條第一款。3股票期權(quán)持有人喪失民事行為能力終止服務(wù)時(shí)，其持有的股權(quán)期權(quán)將由其指定的繼承人或法定繼承人代為持有，并按照喪失能力前的程序和時(shí)間表進(jìn)行。4股票期權(quán)持有入退休時(shí)，其持有的股票期權(quán)將完全按照退休前的程序和時(shí)間表進(jìn)行。5股票期權(quán)持有人死亡時(shí)，其持有的股票期權(quán)將由其繼承人代其持有并按照死亡前的程序和時(shí)間表進(jìn)行。第六章股票期權(quán)的授予第十四條本方案可發(fā)行的股的股票期權(quán)額度將在5年內(nèi)授予完畢。第十五條本方案中每人累計(jì)的授予額度，不得超過(guò)公司累計(jì)授予總量的20。第七章行權(quán)第十六條股票期權(quán)從授予日起滿三年進(jìn)入行權(quán)期，行權(quán)期為三年。第十七條行權(quán)期內(nèi)每隔半年為1個(gè)行權(quán)日，共設(shè)有7個(gè)行權(quán)日，第一個(gè)行權(quán)日為自授予日起滿三年的日期，最后一個(gè)行權(quán)日為行權(quán)期的最后一天。第十八條股票期權(quán)持有人在前6個(gè)行權(quán)日的每個(gè)行權(quán)日擁有授予數(shù)量16的可行權(quán)的權(quán)利，若在某個(gè)行權(quán)日對(duì)其可行權(quán)部分沒(méi)有行權(quán)，必須在其后的第一個(gè)行權(quán)日行權(quán)，最后一個(gè)行權(quán)日必須將所有可行權(quán)部分行權(quán)完畢。否則股票期權(quán)自動(dòng)失效。第十九條股票期權(quán)持有人若欲在某個(gè)行權(quán)日對(duì)其可行權(quán)部分全部或者部分行權(quán)，則必須在該行權(quán)日前10個(gè)交易日內(nèi)繳足現(xiàn)款。第二十條行權(quán)價(jià)格等于授予日前30個(gè)交易日的平均收盤(pán)價(jià)。第八章第八章生效、終止及其他生效、終止及其他第二十一條本方案在____年股東大會(huì)表決通過(guò)并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后生效。第二十二條每次授予的股票期權(quán)在下述時(shí)間終止1從授予日起6年；2發(fā)生重大事件，公司股東大會(huì)決議終止時(shí)。第二十三條本方案的修改、完善和終止應(yīng)獲得股東大會(huì)的通過(guò)，由管委會(huì)執(zhí)行。第二十四條公司對(duì)股票期權(quán)的具體安排以股票期權(quán)協(xié)議書(shū)形式確

簡(jiǎn)介：采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）112股票發(fā)行上市股票發(fā)行上市法律流程股票發(fā)行上市股票發(fā)行上市法律流程211盡職調(diào)查職調(diào)查及上市方案及上市方案設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)時(shí)間工作內(nèi)容以及所需文件目錄備注第一階段盡職調(diào)查及上市方案設(shè)計(jì)T0日企業(yè)作出上市決策文件1簽訂簽訂法律顧問(wèn)協(xié)議，確定律師；2律師制作相關(guān)制作相關(guān)協(xié)議協(xié)議及相關(guān)人及相關(guān)人員保密承保密承諾，以備全部中介機(jī)構(gòu)人員進(jìn)場(chǎng)。T1日確定券商、審計(jì)師、評(píng)估師（如有）文件簽訂相關(guān)顧問(wèn)協(xié)議、保密承諾（參見(jiàn)文件模本221）。T2日中介機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行盡職調(diào)查文件1提供盡提供盡職調(diào)查職調(diào)查文件清文件清單（參見(jiàn)文件模本222）；）；2期間提供提供補(bǔ)充盡充盡職調(diào)查職調(diào)查清單（如需要）。T20日盡職調(diào)查結(jié)束，中介機(jī)構(gòu)分別出具盡職調(diào)查報(bào)告文件1券商券商、會(huì)計(jì)師盡職調(diào)查報(bào)告；2律師律師核查報(bào)告；3改制方案改制方案（討論稿）。T20日確定改制上市方案文件改制方案。212改制改制設(shè)立股份公告立股份公告第二階段改制設(shè)立股份公司采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）312文件1創(chuàng)立大會(huì)所需全套文件立大會(huì)所需全套文件（參見(jiàn)文件模本224），），包括但不限于包括但不限于（1）會(huì)）會(huì)議簽議簽到冊(cè)到冊(cè)（參見(jiàn)文件模本2241）；）；（2）法人股）法人股東代表授代表授權(quán)委托委托書(shū)（參見(jiàn)文件模本2242）；）；（3）會(huì)）會(huì)議議議議程（參見(jiàn)文件模本2243）；）；（4）會(huì)）會(huì)議主持主持詞（參見(jiàn)文件模本2244）；）；（5）會(huì)）會(huì)議審議議審議各議案（參見(jiàn)文件模本2245），包），包括但不限于括但不限于①關(guān)于關(guān)于股份有限公司籌辦情況的議案；②關(guān)于關(guān)于股份有限公司發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資情況的議案；③關(guān)于關(guān)于股份有限公司籌辦費(fèi)用開(kāi)支情況的議案；④關(guān)于確關(guān)于確認(rèn)、批準(zhǔn)有限公司的權(quán)利義務(wù)以及為籌建股份公司所簽署的一切有關(guān)文件、協(xié)議等均由股份有限公司承繼的議案；⑤關(guān)于關(guān)于股份有限公司章程（草案）的議案；⑥關(guān)于關(guān)于選舉選舉股份有限公司第一屆董事會(huì)董事的議案；⑦關(guān)于關(guān)于選舉選舉股份有限公司第一屆監(jiān)事會(huì)股東監(jiān)事的議案；⑧關(guān)于關(guān)于股份有限公司股東大會(huì)議事規(guī)則的議案；

簡(jiǎn)介：行業(yè)相關(guān)法律規(guī)定行業(yè)相關(guān)法律規(guī)定中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)閱讀次數(shù)142次中華人民共和國(guó)主席令第五號(hào)中華人民共和國(guó)主席令第五號(hào)中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法已由中華人民共和國(guó)第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議于2008年10月28日通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2009年5月1日起施行。中華人民共和國(guó)主席胡錦濤2008年10月28日中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法2008年10月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)目錄第一章第一章總則第二章第二章履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)第三章國(guó)家出資企業(yè)第四章國(guó)家出資企業(yè)管理者的選擇與考核第五章關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)第一節(jié)第一節(jié)一般規(guī)定第二節(jié)第二節(jié)企業(yè)改制第三節(jié)第三節(jié)與關(guān)聯(lián)方的交易第四節(jié)第四節(jié)資產(chǎn)評(píng)估第五節(jié)第五節(jié)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓第六章第六章國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算第七章第七章國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督第八章第八章法律責(zé)任第九章第九章附則第一章第一章總則第十一條第十一條國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和地方人民政府按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定設(shè)立的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)本級(jí)人民政府的授權(quán)，代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。國(guó)務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，可以授權(quán)其他部門、機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)。代表本級(jí)人民政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)、部門，以下統(tǒng)稱履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。第十二條第十二條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表本級(jí)人民政府對(duì)國(guó)家出資企業(yè)依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定或者參與制定國(guó)家出資企業(yè)的章程。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)法律、行政法規(guī)和本級(jí)人民政府規(guī)定須經(jīng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的履行出資人職責(zé)的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)請(qǐng)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。第十三條第十三條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)委派的股東代表參加國(guó)有資本控股公司、國(guó)有資本參股公司召開(kāi)的股東會(huì)會(huì)議、股東大會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)按照委派機(jī)構(gòu)的指示提出提案、發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派機(jī)構(gòu)。第十四條第十四條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程履行出資人職責(zé)，保障出資人權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)損失。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)企業(yè)作為市場(chǎng)主體依法享有的權(quán)利，除依法履行出資人職責(zé)外，不得干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十五條第十五條履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)本級(jí)人民政府負(fù)責(zé)，向本級(jí)人民政府報(bào)告履行出資人職責(zé)的情況，接受本級(jí)人民政府的監(jiān)督和考核，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值負(fù)責(zé)。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期向本級(jí)人民政府報(bào)告有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)、收益等匯總分析的情況。第三章第三章國(guó)家出資企業(yè)國(guó)家出資企業(yè)第十六條第十六條國(guó)家出資企業(yè)對(duì)其動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)和其他財(cái)產(chǎn)依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。國(guó)家出資企業(yè)依法享有的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)和其他合法權(quán)益受法律保護(hù)。

簡(jiǎn)介：詢價(jià)、發(fā)行階段的法律意見(jiàn)書(shū)詢價(jià)、發(fā)行階段的法律意見(jiàn)書(shū)根據(jù)證監(jiān)會(huì)有關(guān)詢價(jià)制度的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)詢價(jià)過(guò)程是否符合法律法規(guī)及本通知的規(guī)定等進(jìn)行見(jiàn)證，并出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。另外，律師要參與發(fā)行的全過(guò)程，并根據(jù)需要就其中某些問(wèn)題出具有關(guān)法律意見(jiàn)。律師在刊登招股說(shuō)明書(shū)的前一個(gè)工作日，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)說(shuō)明擬刊登的招股說(shuō)明書(shū)與其封卷稿之間是否存在差異，保薦機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)（包括律師）也應(yīng)核查招股說(shuō)明書(shū)與其封卷稿之間是否存在差異，如沒(méi)有差異，應(yīng)出具聲明和承諾；如有差異，應(yīng)具體說(shuō)明差異。律師還應(yīng)對(duì)所有與發(fā)行上市有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行充分的核查和驗(yàn)證，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。詢價(jià)、發(fā)行階段的法律意見(jiàn)書(shū)詢價(jià)、發(fā)行階段的法律意見(jiàn)書(shū)根據(jù)證監(jiān)會(huì)有關(guān)詢價(jià)制度的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)詢價(jià)過(guò)程是否符合法律法規(guī)及本通知的規(guī)定等進(jìn)行見(jiàn)證，并出具專項(xiàng)法律意見(jiàn)書(shū)。另外，律師要參與發(fā)行的全過(guò)程，并根據(jù)需要就其中某些問(wèn)題出具有關(guān)法律意見(jiàn)。律師在刊登招股說(shuō)明書(shū)的前一個(gè)工作日，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)說(shuō)明擬刊登的招股說(shuō)明書(shū)與其封卷稿之間是否存在差異，保薦機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)（包括律師）也應(yīng)核查招股說(shuō)明書(shū)與其封卷稿之間是否存在差異，如沒(méi)有差異，應(yīng)出具聲明和承諾；如有差異，應(yīng)具體說(shuō)明差異。律師還應(yīng)對(duì)所有與發(fā)行上市有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行充分的核查和驗(yàn)證，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏。

簡(jiǎn)介：采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）127法律意見(jiàn)書(shū)法律意見(jiàn)書(shū)一市一市律師事務(wù)所關(guān)于關(guān)于股份有限公司首次公開(kāi)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行股票并上市的法律意法律意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)書(shū)字第字第號(hào)____年____月____市律師事務(wù)所關(guān)于關(guān)于股份有限公司股份有限公司首次公開(kāi)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的行股票并上市的法律意法律意見(jiàn)書(shū)見(jiàn)書(shū)字第字第號(hào)致致股份有限公司股份有限公司根據(jù)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”、“股份公司”、“公司”或“”）與____市律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）簽訂的法律顧問(wèn)合同，本所接受發(fā)行人的委托，擔(dān)任其本次股票發(fā)行并上市的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)。本所根據(jù)中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱“證券法”）、中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱“公司法”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）令第32號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法（以下簡(jiǎn)稱“管理辦法”）、證監(jiān)發(fā)200137號(hào)文公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露的編報(bào)規(guī)則第12號(hào)____公開(kāi)發(fā)行證券的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具本法律意見(jiàn)書(shū)。對(duì)本法律意見(jiàn)書(shū)，本所律師作出如下聲明采取發(fā)行股份方式籌集實(shí)收資本（版本2）327本所律師依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，在對(duì)發(fā)行人的行為以及本次申請(qǐng)的合法、合規(guī)、真實(shí)、有效進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證的基礎(chǔ)上，現(xiàn)就發(fā)行人本次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件和行為發(fā)表如下法律意見(jiàn)一、本次發(fā)行上市的批準(zhǔn)和授權(quán)（一）（一）發(fā)行人股行人股東大會(huì)已依法定程序作出批準(zhǔn)本次大會(huì)已依法定程序作出批準(zhǔn)本次發(fā)行上市的決行上市的決議。1____年____月____日，發(fā)行人召開(kāi)了第屆董事會(huì)第次會(huì)議，會(huì)議審議并通過(guò)了關(guān)于公司公開(kāi)發(fā)行社會(huì)公眾股并上市的議案、關(guān)于公司發(fā)行社會(huì)公眾股募集資金投資項(xiàng)目的議案、授權(quán)董事會(huì)全權(quán)處理本次發(fā)行社會(huì)公眾股并上市的一切事宜的議案、關(guān)于召開(kāi)公司____年度股東大會(huì)的議案及其他議案2____年____月____日，發(fā)行人召開(kāi)了____年度股東大會(huì)，會(huì)議審議并通過(guò)了關(guān)于公司公開(kāi)發(fā)行社會(huì)公眾股并上市的議案，決定向社會(huì)公眾公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)____股、每股面值為人民幣1元的人民幣普通股股票（A股）（以國(guó)家證券監(jiān)管部門核定數(shù)為準(zhǔn)），并申請(qǐng)?jiān)谏钲谧C券交易所上市交易；同時(shí)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公司本次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的具體事宜。3____年____月____日，發(fā)行人召開(kāi)了第屆董事會(huì)第次會(huì)議，會(huì)議審議并通過(guò)了關(guān)于調(diào)整公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行數(shù)量的議案，決議在公司____年度股東大會(huì)決議授權(quán)范圍之內(nèi)，根據(jù)發(fā)行市場(chǎng)情況、經(jīng)與保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）協(xié)商確定，公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的發(fā)行數(shù)量由不少于人民幣普通股（A股）____股調(diào)整為最終發(fā)行數(shù)量為人民幣普通股（A股）。（二）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律（二）根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程等規(guī)定，上述股東大會(huì)決議的內(nèi)容合法有效。（三）（三）發(fā)行人行人____年度股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理公司本次發(fā)行并上市具

簡(jiǎn)介：法律責(zé)任的認(rèn)定和處罰流程（一）（一）“三個(gè)三個(gè)辦法”法律責(zé)任的內(nèi)容法律責(zé)任所針對(duì)的是行為，行為又分為兩大類，一是一是應(yīng)當(dāng)做而沒(méi)有做的行為，二是二是實(shí)施了禁止性行為。學(xué)習(xí)法律責(zé)任，一是一是學(xué)習(xí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)多大的法律責(zé)任，掌握后果的嚴(yán)重性；二是二是透過(guò)法律責(zé)任來(lái)看必須要做的和禁止做的行為?！叭齻€(gè)辦法”中均以專章規(guī)定了法律責(zé)任，每章的法律責(zé)任均兩條，賣貸款新規(guī)邏輯結(jié)構(gòu)和具體內(nèi)容基本相同。“三個(gè)辦法”中將法律責(zé)任區(qū)分為采取監(jiān)管措施的行為和實(shí)施行政處罰的行為，二者既相互區(qū)別又互相銜接。從違規(guī)行政的嚴(yán)重程度來(lái)講，被行政處罰的行為比采取監(jiān)管措施的行為嚴(yán)重；從行為的性質(zhì)來(lái)講，監(jiān)管措施所針對(duì)的行為主要涉及制度建設(shè)、流程、執(zhí)行等全局的問(wèn)題，而行政處罰所針對(duì)的多是具體的行為。（二）采?。ǘ┎扇”O(jiān)管措施的情形管措施的情形（1）基本要求）基本要求監(jiān)管措施主要是針對(duì)系統(tǒng)性、全局性的問(wèn)題，旨在對(duì)銀行采取限制性措施，督促其矯正制度、流程以及對(duì)制度的執(zhí)行?！叭齻€(gè)辦法”中采取監(jiān)管措施的情形主要是針對(duì)是否建立制度、流程是否合理、組織體系和崗位設(shè)置是否到位、制度是否執(zhí)行等方面。監(jiān)管措施從對(duì)象上看，分為以下三類第一，第一，對(duì)貸款人的措施。一是一是暫停部分業(yè)務(wù)，這主要是針對(duì)貸款人在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)存在不審慎的經(jīng)營(yíng)行為、風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的情況。為了防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，暫停該機(jī)構(gòu)的該項(xiàng)業(yè)務(wù)。二是二是停止批準(zhǔn)貸款人開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)貸款人增設(shè)分支機(jī)構(gòu)，這主要是針對(duì)貸款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理不完善、經(jīng)營(yíng)管理水平低的情況，為控制貸款人的整體風(fēng)險(xiǎn)，從而限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)立制度作為一項(xiàng)硬約束。一是一是是否將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，這屬于有沒(méi)有的范圍。因?yàn)椤叭齻€(gè)辦法”中已經(jīng)明確規(guī)定應(yīng)當(dāng)建立貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和崗位制衡機(jī)制，應(yīng)當(dāng)將責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，對(duì)于貸款人來(lái)講就是有沒(méi)有進(jìn)行落實(shí)的問(wèn)題。固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法和流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法均規(guī)定未按要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的，均采取監(jiān)管措施。法律責(zé)任對(duì)應(yīng)的是“行為模式”，即法律條款中規(guī)定應(yīng)當(dāng)如何做的部分。固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第五條規(guī)定，貸款人應(yīng)建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。第十二條規(guī)定“貸款人應(yīng)落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，對(duì)固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”。第二十一條規(guī)定“貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核”。流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法第十四條和第二十三條也規(guī)定了相應(yīng)的內(nèi)容。這是通過(guò)法律責(zé)任從組織體系設(shè)置上為全流程管理提供保障。二是二是個(gè)人貸款管理中的“貸款面談、借款合同面簽制度”，是個(gè)人貸款的基本準(zhǔn)則，也是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基本經(jīng)驗(yàn)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)個(gè)人貸款監(jiān)管中堅(jiān)持要求面談、面簽，這對(duì)于直接獲取借款人信息、降低信息不對(duì)稱、防范“假按揭”具有重要意義。2）流程是否健全）流程是否健全流程健全的一般含義是流程是否足以覆蓋所有的風(fēng)險(xiǎn)和所有的重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，是否能夠有效管理風(fēng)險(xiǎn)。“三個(gè)辦法”將流程是否健全作為追究法律責(zé)任的方式之一，將流程建設(shè)的重要性提到法定的要求?！百J款業(yè)務(wù)流程有缺陷”，是指貸款人未能按照“三個(gè)辦法”的要求，建立健全