法律文件和法律意見(jiàn)書(shū)撰寫(xiě)與出具的基本要求

1、法律文件和法律意見(jiàn)書(shū)撰寫(xiě)與出具的基本法律文件和法律意見(jiàn)書(shū)撰寫(xiě)與出具的基本要求要求（一）（一）律師編制或?qū)徍俗C券法律文件以及出具法律意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)以盡職調(diào)查的律師編制或?qū)徍俗C券法律文件以及出具法律意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)以盡職調(diào)查的結(jié)果為依據(jù)結(jié)果為依據(jù)盡職調(diào)查是法律論證的依賴(lài)基礎(chǔ)。律師為發(fā)行人出具法律意見(jiàn)書(shū)時(shí)須要求其提供律師認(rèn)為作為出具法律意見(jiàn)書(shū)所必需的、真實(shí)的原始材料、副本材料或書(shū)面證言如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、現(xiàn)行有效的合同和協(xié)議及其他使其財(cái)產(chǎn)或行為受約束的文件如

2、決議、批文、聲明、承諾、保證。律師只有對(duì)上述材料進(jìn)行核查和驗(yàn)證對(duì)發(fā)行人情況進(jìn)行充分了解才能發(fā)現(xiàn)法律問(wèn)題、排除法律障礙、制作法律文件及出具法律意見(jiàn)。律師事務(wù)所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；在進(jìn)行核查和驗(yàn)證前應(yīng)當(dāng)編制核查和驗(yàn)證計(jì)劃明確需要核查和驗(yàn)證的事項(xiàng)并根據(jù)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況對(duì)其予以適當(dāng)調(diào)整。律師從國(guó)家機(jī)關(guān)、具有管理公共事務(wù)職能的組織、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)

3、構(gòu)、公證機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱(chēng)公共機(jī)構(gòu)）直接取得的文書(shū)可以作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)但律師應(yīng)當(dāng)履行《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第14條規(guī)定的注意義務(wù)并加以說(shuō)明；對(duì)于不是從公共機(jī)構(gòu)直接取得的文書(shū)經(jīng)核查和驗(yàn)證后方可作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)。律師從公共機(jī)構(gòu)抄錄、復(fù)制的材料經(jīng)該機(jī)構(gòu)確認(rèn)后可以作為出具法律意見(jiàn)的依據(jù)但律師應(yīng)當(dāng)履行注意義務(wù)并加以說(shuō)明；未取得公共機(jī)構(gòu)確認(rèn)的對(duì)相關(guān)內(nèi)于公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)（招股說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式）的

4、通知》、《關(guān)于發(fā)布（法律意見(jiàn)書(shū)的內(nèi)容與格式）（修訂）的通知》、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露）的通知》等；第五類(lèi)上市公司規(guī)范主要是中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)發(fā)布的規(guī)章和規(guī)范性意見(jiàn)如《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上市公司章程指引》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》等；第六類(lèi)證券機(jī)構(gòu)規(guī)范主要是國(guó)務(wù)院及各部委、最高人民法院以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)發(fā)布的行政法規(guī)、規(guī)章、司法解釋、規(guī)范意見(jiàn)；第七類(lèi)證券監(jiān)管規(guī)范主要是國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)

5、及中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的行政規(guī)章和規(guī)范性意見(jiàn)；第八類(lèi)律師職業(yè)和法律責(zé)任規(guī)范包括法律、法規(guī)和規(guī)章如《律師法》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券市場(chǎng)禁入暫行規(guī)定》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》、《刑法》中相關(guān)條文等。（三）（三）避免利益沖突避免利益沖突《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第11條規(guī)定：“同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷(xiāo)的證券公司出具法律意見(jiàn)不得同時(shí)為同一收購(gòu)行為的收購(gòu)人和被收購(gòu)的上市公司出具法律意