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文檔簡介
1、銀行存、貸款管理制度銀行存、貸款管理制度第一條第一條銀行賬戶的管理1、開戶權限:銀行存款、銀行貸款的開戶審批權為總裁(或其授權人),其他任何人未經批準,不得擅自開立存、貸款賬戶,更不得以私人名義開設存折賬戶。2、開設賬戶,應由財務部提出申請,分別由部門負責人、資金結算部、財務總監(jiān)和執(zhí)行總裁簽批意見后,最后報總裁審批。3、資金結算部根據業(yè)務需要開設結算賬戶時,由部門申請,經財務總監(jiān)核準,報執(zhí)行總裁和總裁批準。4、財務部必須定期對各銀行賬戶
2、進行清理,對過時的不需用的賬戶,要堅決取消,報批程序同上。5、賬戶的管理:嚴格實行“收支兩條線”管理制度,設專戶進行管理,具體分為結算專戶和費用專戶(含基本戶)。、1、其中結算專戶由資金結算部負責監(jiān)管,不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項,原則上只進不出,出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶,款項來源為融資收入和經營收入。、2、結算專戶轉入的款項必須先經基本賬戶再轉入相關費用戶和納稅專戶進行支出,包括利息轉款支出、資產購置支出等
3、,從而通過基本賬戶體現公司每期費用開支總體情況。、3、費用專戶包括基本賬戶、納稅專戶和其他代扣款費用專戶,由財務部統(tǒng)一管理,款項來源根據部門月預算和資金計劃,經資金結算部簽批意見,再由財務總監(jiān)核準后,最后由執(zhí)行總裁和總裁審禁重復申請或審批;、3、公司資金對外支付業(yè)務,仍按原規(guī)定執(zhí)行《轉帳支票領用審批表》審批手續(xù);、4、公司提現業(yè)務,仍按原規(guī)定執(zhí)行《現金支票領用審批表》審批手續(xù)。第二條第二條銀行印鑒的管理1、銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒
4、,存款印鑒一般由財務專用章和法人代表章組成。貸款印鑒由法人公章、財務專用章、法人代表章、財務負責人章組成。2、銀行印鑒章實行分開保管,相互制約的原則。其中:財務專用章和財務負責人章由財務負責人或其指定人保管。法人公章、法人代表章,由法人代表或其授權人保管,若加有出納印章時,該章由出納員保管。3、在使用印鑒章時,必須有完備的審批手續(xù)(包括有完備的貸款手續(xù)、付款審批手續(xù)和啟用印鑒審批手續(xù)),方能使用,否則,保管印章的任何一方都有權拒絕。第三
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