財(cái)務(wù)部管理辦法

1、程序名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部門(mén)概述編制者：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核者：財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)人：總經(jīng)理關(guān)系人員：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)部經(jīng)理、營(yíng)運(yùn)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、成本控制部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理、電腦部經(jīng)理政策：配合酒店的完善設(shè)備和正常運(yùn)作程序，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益。目的：保持與酒店的操作管理程序上的正常運(yùn)作，提高酒店的服務(wù)質(zhì)量和物質(zhì)保證。合理安排資金，以利于資金的回籠。程序及標(biāo)準(zhǔn)：財(cái)務(wù)工作在以交叉監(jiān)督，錢(qián)賬分途的控管概念下，主要業(yè)務(wù)面分為前堂會(huì)計(jì)和後臺(tái)會(huì)計(jì)兩個(gè)

2、方面，業(yè)務(wù)分工亦以此為界劃分。前堂財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)和分組架構(gòu)較為穩(wěn)定，後臺(tái)財(cái)務(wù)則因應(yīng)酒店的規(guī)模和管理模式的需要而有不同的設(shè)置。做到合理的安排資金，適當(dāng)?shù)某杀究刂疲侠淼牟少?gòu)價(jià)錢(qián)，從而達(dá)到以最低的成本獲取最高的經(jīng)濟(jì)效益。前堂會(huì)計(jì)工作由審計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)具體實(shí)務(wù)，下轄前堂收銀賬務(wù)、餐飲收銀賬務(wù)和夜班核數(shù)等三個(gè)分支部組等直接面向客人的前沿會(huì)計(jì)事務(wù)。審計(jì)部經(jīng)理直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。後臺(tái)會(huì)計(jì)分為物料管理和賬務(wù)管理兩大部份，負(fù)責(zé)除前堂財(cái)務(wù)以外的其他財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)

3、工作。物料管理由物料經(jīng)理分管，其下設(shè)有採(cǎi)購(gòu)和成控兩個(gè)分部，負(fù)責(zé)採(cǎi)購(gòu)控制和倉(cāng)庫(kù)管理及成本核算事務(wù)。物料經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上報(bào)。賬務(wù)管理由財(cái)務(wù)總監(jiān)分管，下轄信用管理、電腦管理和會(huì)計(jì)部。以會(huì)計(jì)部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財(cái)務(wù)總監(jiān)上報(bào)。會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)管理酒店的賬務(wù)會(huì)計(jì)工作。（實(shí)務(wù)工作由會(huì)計(jì)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，下設(shè)會(huì)計(jì)部副經(jīng)理，協(xié)助處理日常賬務(wù)會(huì)計(jì)事務(wù)。）是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的中樞。為使會(huì)計(jì)事務(wù)順利運(yùn)作，會(huì)計(jì)部按賬務(wù)工作需要，分為下列五個(gè)

4、工作分類(lèi)。統(tǒng)承五個(gè)分類(lèi)，總賬管理和報(bào)表編制由會(huì)計(jì)部副經(jīng)理負(fù)責(zé)，由會(huì)計(jì)部經(jīng)理主管。部門(mén)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)部管理辦法編制者：財(cái)務(wù)總監(jiān)審核者：財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)人：總經(jīng)理部門(mén)簡(jiǎn)述：財(cái)務(wù)管理辦法為酒店在財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上，除財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以外的業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)條.本管理辦法所包括的規(guī)定內(nèi)容酒店所有員工必須絕對(duì)遵守不得違犯或以任何形式蓄意背離原意以致虛應(yīng)或走樣.隸屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部部門(mén)職能財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容，包括各項(xiàng)管理辦法的細(xì)則都是財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)上用以規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)作標(biāo)準(zhǔn)使用符合

5、酒店業(yè)務(wù)運(yùn)作要求.這些管理辦法的制定在原則和方向上應(yīng)依循和符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和精神.如遇財(cái)務(wù)管理辦法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定內(nèi)容產(chǎn)生矛盾或不一致時(shí)應(yīng)以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定執(zhí)行.財(cái)務(wù)管理辦法的相關(guān)部份應(yīng)停止執(zhí)行並由酒店的財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定作出修訂並于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備查.財(cái)務(wù)管理辦法的內(nèi)容包括：一、現(xiàn)金管理辦法酒店的資金收支必須按本制度的規(guī)定辦法管理。違反本制度所規(guī)定將按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給予處分、並追究應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)

6、任。1.酒店的所有收入包括往來(lái)資金和現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)收入除按規(guī)定留存的備用金存放在酒店內(nèi)規(guī)定的貯存處作為週轉(zhuǎn)資金外均應(yīng)存入酒店在中國(guó)銀行的賬戶(hù)內(nèi).2.上述賬戶(hù)的提取款項(xiàng)須由總經(jīng)理（或他的代表）作為組和另一位由董事會(huì)指定負(fù)責(zé)人（或他的代表）作為組經(jīng)具組和組每組各壹人共兩人的會(huì)簽並加蓋酒店的支票專(zhuān)用章方可提取.3.上述銀行賬戶(hù)的支票專(zhuān)用章由總出納保管.所有的支票必須要經(jīng)管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理在支票上加蓋銀行賬戶(hù)私章後總出納方可給予加蓋支票專(zhuān)用章

7、.4.上述銀行賬戶(hù)的支票由銀行領(lǐng)出後經(jīng)總出納登記後由應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)保管並憑經(jīng)有效批準(zhǔn)的付款要求通知單填寫(xiě)支票.不符本項(xiàng)規(guī)定的任何情況應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)不予填寫(xiě)支票.5.酒店的所有營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入均按酒店的“營(yíng)收現(xiàn)金管理辦法“辦理違反者按財(cái)務(wù)法規(guī)和員工手冊(cè)的有關(guān)規(guī)定給班均應(yīng)對(duì)收銀員繳納登記表進(jìn)行檢查並對(duì)出現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因並將情況通知在班的上一級(jí)主管人員若當(dāng)時(shí)未有直屬上級(jí)主管時(shí)應(yīng)向當(dāng)時(shí)財(cái)務(wù)部在酒店當(dāng)值的其他主管人員報(bào)告.11.收銀繳納登記表未

8、端的繳納封總包數(shù)及繳納封中是否有破損的情況由總出納在第二天與見(jiàn)証人共同打開(kāi)保險(xiǎn)箱取出繳納封袋時(shí)按實(shí)填寫(xiě).實(shí)際包數(shù)或封內(nèi)的繳款如與登記表所載情況有出入時(shí)若當(dāng)時(shí)辦公室還有第三者在場(chǎng)時(shí)應(yīng)請(qǐng)第三者（前臺(tái)收銀處24小時(shí)均有人員當(dāng)值）作証並第一時(shí)間報(bào)告上級(jí)主管處理.12.若當(dāng)天所有繳納封均未有破損時(shí)破損封數(shù)目的欄位應(yīng)加“”斜線刪除.若封袋有破損時(shí)應(yīng)將該等破損封袋的情況注明並按第十一項(xiàng)的規(guī)定處理.13.總出納及見(jiàn)証人均須在登記表上加簽任何一方漏簽另一

9、方未能予以提醒均屬疏忽責(zé)任.14.收益審核每天均應(yīng)在總出納完成繳款點(diǎn)核后檢查經(jīng)總出納和見(jiàn)証人加簽的登記表並與收入報(bào)告的現(xiàn)售總額核對(duì).保証該天的現(xiàn)金收入確已無(wú)誤入庫(kù).如有差異應(yīng)即時(shí)與總出納共同查明原因.切不可拖延以致增加核查的難度.15.總出納在點(diǎn)核所有繳款后應(yīng)將各收銀員的繳款情況按實(shí)在總出納的每日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表內(nèi)加以記錄並將副本抄送收益審核查對(duì).16.收銀員繳納報(bào)告（繳款封）應(yīng)予保存不少于12個(gè)月收銀繳納登記表應(yīng)予保留少于18個(gè)月.總出納每

10、日現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表應(yīng)作為輔助帳表並由總出納加以保管.17.總出納應(yīng)對(duì)各收銀員的零找備用金按第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行不定期檢查每月不少於兩次.具體時(shí)間應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況決定但不得預(yù)先通知.18..收益審核應(yīng)對(duì)在崗收銀員進(jìn)行不定期的現(xiàn)金（包括備用金和當(dāng)時(shí)的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金）檢查所有檢查均應(yīng)按營(yíng)業(yè)情況考慮避開(kāi)高峰期在不預(yù)先通知的情況下進(jìn)行.此項(xiàng)檢查每月應(yīng)進(jìn)行2次以上並須依照第19點(diǎn)的規(guī)定進(jìn)行.19.第十七及第十八項(xiàng)的檢查均應(yīng)留有記錄記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方的加簽以

11、確証當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果.為保証檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行所有的現(xiàn)金檢查均應(yīng)具備第三者作為見(jiàn)証整個(gè)檢查過(guò)程應(yīng)在見(jiàn)証人監(jiān)督下進(jìn)行並由見(jiàn)証人在雙方人員在檢查記錄上加簽後最後加簽証明.20.本管理辦法得由酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)按酒店業(yè)務(wù)和執(zhí)行情況不時(shí)加以監(jiān)察並於必要時(shí)按實(shí)際情況給予修訂修訂本應(yīng)于當(dāng)月內(nèi)報(bào)回管理公司備案.三、發(fā)票管理辦法為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理和控制特制定本管理制度酒店所有人員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格

12、處分外將循《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究應(yīng)負(fù)責(zé)任.１、店使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票由出納主任憑發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專(zhuān)用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票並負(fù)責(zé)保管和控制使用並向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況.２、所有發(fā)票由出納主任設(shè)立登記本記錄和控制使用.在加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章後由各崗位點(diǎn)的收銀員向出納主任直接辦理領(lǐng)出和繳銷(xiāo).３、收銀主任和收銀副主任必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位點(diǎn)的收銀員嚴(yán)格遵守發(fā)票的使用和繳銷(xiāo).在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí)

13、應(yīng)立刻通知出納主任協(xié)同調(diào)查並報(bào)會(huì)計(jì)部經(jīng)理處理.４、發(fā)票必須順序、按時(shí)限使用不得折本跳頁(yè).５、發(fā)票的開(kāi)據(jù)必須逐檔、如實(shí)全部聯(lián)次一次性開(kāi)據(jù)不得單聯(lián)填寫(xiě)不準(zhǔn)塗改、撕毀如有作廢應(yīng)注明原因整份完整保存繳銷(xiāo).如發(fā)生丟失、損壞必須即時(shí)報(bào)告候查.６、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓不得為其他單位或個(gè)人代開(kāi)只限對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用.７、任何情況不得攜帶或以任何方法將空白發(fā)票帶離酒店.８、會(huì)計(jì)部經(jīng)理和會(huì)計(jì)副經(jīng)理必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況監(jiān)督和責(zé)成出納主任、收銀主