財務(wù)分析管理辦法

1、1財務(wù)分析管理辦法財務(wù)分析管理辦法1.目的為加強公司的經(jīng)營管理監(jiān)督和控制準(zhǔn)確評價經(jīng)營情況促進財務(wù)狀況進一步優(yōu)化和經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)步提高結(jié)合公司實際情況制定本辦法.2.適用范圍公司的財務(wù)分析主要包括財務(wù)報表分析財務(wù)指標(biāo)分析項目財務(wù)分析并根據(jù)工作安排可進行定期(月季年)分析或根據(jù)工作需要進行綜合的或?qū)ｎ}的分析.本辦法適用于財務(wù)部財務(wù)分析工作執(zhí)行人員.3.職責(zé)財務(wù)分析工作由財務(wù)部經(jīng)理總體負(fù)責(zé)財務(wù)分析人員負(fù)責(zé)具體分析.4.財務(wù)分析的基本要求4.1財務(wù)

2、分析必須以準(zhǔn)確充分的財務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和其他資料為基礎(chǔ)和依據(jù).4.2根據(jù)財務(wù)分析的目的針對實際情況選取相應(yīng)的分析方法和分析指標(biāo).4.3財務(wù)分析要從實際出發(fā)實事求是正確總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)找出薄弱環(huán)節(jié)和關(guān)鍵性問題并提出改進建議.4.4財務(wù)分析報告應(yīng)及時上報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同時抄報相關(guān)部門.5.財務(wù)分析的主要工作5.1月度財務(wù)分析5.1.1月度財務(wù)分析包括月度成本費用分析和月度資金分析.5.1.2每月5日前會計負(fù)責(zé)分析公司上月成本費用執(zhí)行情況上報財務(wù)部經(jīng)理

3、.5.1.3每月5日前會計負(fù)責(zé)分析上月公司資金狀況以及收入完成情況上報財務(wù)部經(jīng)理.5.1.4財務(wù)部經(jīng)理審核后于每月8日前上報總經(jīng)理抄報總經(jīng)理辦公室.5.2項目財務(wù)分析5.2.1財務(wù)部應(yīng)對公司實施的每一項目進行財務(wù)分析分析內(nèi)容包括:項目成本構(gòu)成各項成本比例項目利潤與公司標(biāo)準(zhǔn)成本及利潤比較完成成本利潤計劃情況有關(guān)原因分析等.5.2.2項目財務(wù)分析在項目合同關(guān)閉后進行.5.3年度財務(wù)分析5.3.1年度財務(wù)分析包括年度成本費用分析年度資金分析和

4、年度財務(wù)報表分析.5.3.2每年1月31日前會計負(fù)責(zé)分析公司上年成本費用執(zhí)行情況上報財務(wù)部經(jīng)理.5.3.3每年1月31日前會計負(fù)責(zé)分析上年公司資金狀況以及收入完成情況上報財務(wù)部經(jīng)理.25.3.4每年1月31日前會計負(fù)責(zé)進行財務(wù)報表分析上報財務(wù)部經(jīng)理.5.3.5財務(wù)部經(jīng)理審核后于每年2月8日前上報總經(jīng)理公司辦公室.6.財務(wù)分析的內(nèi)容6.1項目成本費用分析6.1.1項目成本費用分析的主要內(nèi)容和要求項目成本費用分析主要是分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)成本管

5、理費用財務(wù)費用銷售費用等支出的預(yù)算執(zhí)行情況構(gòu)成比例和變化趨勢找出各項支出增減變化的原因提示成本費用管理的薄弱環(huán)節(jié)提出降低成本費用的具體建議以保證公司成本費用控制目標(biāo)的實現(xiàn).6.1.2項目成本費用分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括成本費用完成率成本費用增長率成本費用利潤率單項成本費用占總成本費用比例單項成本相對于標(biāo)準(zhǔn)單項成本的變動率等.6.2資金分析6.2.1資金分析的主要內(nèi)容包括:分析公司收入完成情況以及收入質(zhì)量如銷售收入完成情況應(yīng)收賬款情況等分析公

6、司現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的預(yù)算執(zhí)行情況分析其構(gòu)成及其變化的主要原因資金使用效果及存在的主要問題并得出相應(yīng)的對策措施加速資金周轉(zhuǎn)合理有效地安排和使用資金.6.2.2資金分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括:現(xiàn)金收入預(yù)算完成率現(xiàn)金支出計劃完成率現(xiàn)金收入增長率現(xiàn)金支出增長率速動比率營業(yè)現(xiàn)金流動負(fù)債比等.6.3年度財務(wù)報表分析6.3.1資金分析的主要任務(wù)是根據(jù)公司財務(wù)報表進行綜合分析并且應(yīng)不斷積累資料以便進行趨勢分析.6.3.2年度財務(wù)報表分析的主要指標(biāo)應(yīng)包括:盈