通程控股年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度

1、長沙通程控股股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度(經(jīng)公司第五屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過)第一章一章總則第一條為了進(jìn)一步提高長沙通程控股股份有限公司(以下簡稱“公司”)的規(guī)范運(yùn)作水平，加大對年度報(bào)告信息披露相關(guān)責(zé)任人員的問責(zé)機(jī)制，提高年度報(bào)告信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年度報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，推進(jìn)公司內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券

2、交易所股票上市規(guī)則》、等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中的有關(guān)人員不履行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個(gè)人原因，對公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì)影響時(shí)的追究與處理制度。第三條三條本制度適用于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、公司各部門和子（分）公司的負(fù)責(zé)人、控股股東和實(shí)際控制人及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員（以上統(tǒng)稱“年報(bào)信息

3、披露相關(guān)人員”）。第四條四條年報(bào)信息披露相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立、客觀地進(jìn)行年度報(bào)告審計(jì)工作。第五條五條年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究應(yīng)遵循以下原則：（一）客觀公正、實(shí)事求是原則；（二）權(quán)利與責(zé)任相對等、過錯(cuò)與責(zé)任相對應(yīng)原則；（三）追究責(zé)任與改進(jìn)工作相結(jié)合原則

4、。第六條六條公司內(nèi)部審計(jì)部門在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收集、匯總與追究責(zé)任有關(guān)的材料，按照制度規(guī)定提出認(rèn)定意見和相關(guān)處理方案，經(jīng)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審核同意，并由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)按照程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。5%以上；(三)上；(四)(五)涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以涉及利潤的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤5%以上；會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)，即由于會(huì)計(jì)差錯(cuò)使得原來為虧損的轉(zhuǎn)變?yōu)橛?，或者?/p>

5、盈利轉(zhuǎn)變?yōu)樘潛p；(六)經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)，對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正的；(七)監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正。上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對值計(jì)算。第十條十條業(yè)績預(yù)告出現(xiàn)重大差錯(cuò)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：(一)業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動(dòng)方向與年度報(bào)告實(shí)際披露業(yè)績不一致，包括以下情形：原先預(yù)計(jì)虧損，實(shí)際盈利；原先預(yù)計(jì)盈利，實(shí)際虧損等；(二)業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動(dòng)方向雖與年度報(bào)告實(shí)際披露業(yè)績一致，但變動(dòng)幅度或盈虧金額超出原先預(yù)

6、計(jì)的范圍達(dá)30%以上且不能提供合理解釋的；第十一條業(yè)績快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅度達(dá)到30%以上且不能提供合理解釋的。第四章四章追究責(zé)任的形式的形式第十二條年度報(bào)告信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)的，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。年度報(bào)告信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任分為直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第十三條年報(bào)編制過程中，各部門工作人員應(yīng)按其職責(zé)對其提供資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)直接責(zé)任，