山東路橋信息披露重大差錯責任追究制度

1、山東高速路橋集團股份有限公司公司信息披露重大差錯責任追究制度制度（第六屆董事會事會第十七次會次會議審議通過通過2013年6月26日）日）第一章總則第一條第一條為進一步提高山東高速路橋集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運作水平，提高信息披露的質量和透明度，確保公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性，根據有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制訂本制度。第二條第二條本制度所稱“信息”是指所有對公司的股票價格可能產生重大影響以及證券監(jiān)

2、管部門要求披露的信息，其中定期報告指年度報告、季度報告和中期報告；其他信息為臨時公告；本制度所稱“披露”是指在規(guī)定的時間內、在規(guī)定的媒體上、以規(guī)定的方式向社會公眾公布前述的信息，并按規(guī)定報送證券監(jiān)管部門。第三條第三條公司及公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。第四條第四條本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和公司各部門、各子公司、各分公司的負責人及其他相關人員（以下簡稱“公

3、司有關人員”）。第五條第五條在公司信息披露工作中不履行或者不正確履行職責、義務或者因其他個人原因而造成公司信息披露重大差錯或其他不良影響的公司有關人員，按照本制度追究其行政責任、經濟責任。山東高速路橋集團股份有限公司信息披露重大差錯責任追究制度第十條第十條信息披露重大差錯的認定：（一）財務報告重大會計差錯是指足以影響財務報表使用者對企業(yè)財務狀況、經營成果和現金流量做出正確判斷的會計差錯。涉及資產、負債、凈資產、收入、利潤的會計差錯金額占

4、最近一期會計年度經審計上述指標達到5％以上且絕對金額達到2000萬元以上的；或會計差錯金額直接影響公司盈虧性質；或經審計后，對以前年度財務報告進行更正以及監(jiān)管部門責令公司對以前年度財務報告存在的差錯進行更正等。（二）除財務報表外，財務報告附注中出現財務信息虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，使投資者對公司會計報表附注理解造成重大偏差或誤導的情形。（三）未按照規(guī)定披露或未披露重大投資、對外擔保、訴訟、仲裁、關聯交易及其他重要事項所涉及的數額

5、占公司最近一期經審計總資產、凈資產、營業(yè)收入的比例達到5％以上的。（四）公司編制的定期報告、臨時公告重要內容出現虛假記載、誤導性陳述或其他重大遺漏，對投資者閱讀和理解定期報告、臨時公告產生重大偏差或誤導的情形。（五）監(jiān)管部門認定的其他信息披露存在重大差錯的情形。第四章信息披露的責任認定及處罰第十一條第十一條信息披露發(fā)生重大差錯的，公司應追究相關責任人的責任。除追究導致信息披露發(fā)生重大差錯直接相關人員的責任外，董事長、總經理、董事會秘書對