年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度(深圳賽格股份有限公司)

1、深圳賽格股份有限公司深圳賽格股份有限公司年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度第一章第一章總則第一條為了進(jìn)一步提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，加大對(duì)年報(bào)信息披露責(zé)任人的問責(zé)力度，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，增強(qiáng)年報(bào)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《上市公司信息披露管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于做好上市公司2009年年度報(bào)告及相關(guān)工作的公告（證

2、監(jiān)會(huì)公告[2009]34號(hào)）和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》、《深圳賽格股份有限公司信息披露事務(wù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合深圳賽格股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱：公司）的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵守公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司有關(guān)人員不得干擾、阻礙審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)

3、立、客觀地進(jìn)行年報(bào)審計(jì)工作。第三條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員以及與年報(bào)信息披露相關(guān)的其他人員在年報(bào)信息披露工作中違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司規(guī)章制度，未勤勉盡責(zé)或者不履行職責(zé)，導(dǎo)致年報(bào)信息披露發(fā)生重大差錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)按照本制度的規(guī)定追究其責(zé)任。第四條本制度所指年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、其他年報(bào)信息披露存在重大錯(cuò)誤或重大遺漏、業(yè)績(jī)預(yù)告或業(yè)績(jī)快報(bào)存在重大差異等情形。具體包括以下情形：（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違

4、反《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)；1（3）涉及收入的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬(wàn)元；（4）涉及利潤(rùn)的會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額占最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)5%以上，且絕對(duì)金額超過500萬(wàn)元；（5）會(huì)計(jì)差錯(cuò)金額直接影響盈虧性質(zhì)；（6）經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行了更正；（7）監(jiān)管部門責(zé)令公司對(duì)以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯(cuò)進(jìn)行改正；上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)

5、如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。第七條公司對(duì)以前年度已經(jīng)公布的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行更正，需要聘請(qǐng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)更正后的年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。第八條對(duì)前期已公開披露的定期報(bào)告中財(cái)務(wù)信息存在差錯(cuò)進(jìn)行更正的信息披露，應(yīng)遵照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)—財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)——年度報(bào)告的內(nèi)容與格式（2007年修訂）》及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的相關(guān)

6、規(guī)定執(zhí)行。第九條當(dāng)財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)時(shí)，公司內(nèi)審部門應(yīng)收集、匯總相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并擬定處罰意見和整改措施。內(nèi)審部門形成書面材料詳細(xì)說明會(huì)計(jì)差錯(cuò)的內(nèi)容、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的性質(zhì)及產(chǎn)生原因、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及更正后的財(cái)務(wù)指標(biāo)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所重新審計(jì)的情況、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任認(rèn)定的初步意見。之后，提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審議，并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的提議做出專門決議。第三章第三章其他年