湖南發(fā)展內(nèi)部審計(jì)工作制度

1、湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作制度（本制度于2013年3月29日經(jīng)第七屆董事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過)第一章第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，依據(jù)《審計(jì)法》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等有關(guān)法律、法規(guī)和其他規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部審計(jì)，是指由公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員，對(duì)其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和

2、效果等開展的一種評(píng)價(jià)活動(dòng)。第三條本辦法所稱公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司；所稱分公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司下屬各分公司；所稱部門專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司總部各部門；所稱子公司專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司全資子公司、控股子公司；所稱各單位專指湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司各分、子公司和各部門。第四條本制度適用于公司及分、子公司的內(nèi)部審計(jì)工作。第五條公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度配備專職審計(jì)人員對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第二章第

3、二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員人員第六條公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，公司設(shè)審計(jì)法務(wù)部，負(fù)責(zé)審計(jì)委員會(huì)日常事務(wù)的處理以及決策事宜的前期準(zhǔn)備工作。公司內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)人員的職責(zé)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。第七條審計(jì)法務(wù)部對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告工作，日常工作由公司管理層領(lǐng)導(dǎo)和管理。審計(jì)法務(wù)部可以接受公司監(jiān)事會(huì)和公司經(jīng)營(yíng)層委托進(jìn)行審計(jì)并向監(jiān)事會(huì)和公司經(jīng)營(yíng)層報(bào)告工作。第八條公司依據(jù)公司規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及有關(guān)規(guī)定，配置專職人員從事

4、內(nèi)部審計(jì)工作必要時(shí)可聘請(qǐng)兼職審計(jì)人員。1（四）向公司經(jīng)營(yíng)層及審計(jì)委員會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題。第十七條審計(jì)工作中，審計(jì)法務(wù)部可行使以下職權(quán)：（一）根據(jù)內(nèi)審工作需要，要求報(bào)送有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件資料；（二）審核有關(guān)報(bào)表、憑證、賬簿、預(yù)算、決算、合同、協(xié)議，查閱有關(guān)文件和資料、現(xiàn)場(chǎng)勘查實(shí)物；（三）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資

5、料；（四）參加有關(guān)會(huì)議，組織成員企業(yè)召開與審計(jì)有關(guān)的會(huì)議；（五）參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度；（六）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并索取有關(guān)文件、資料等證明；（七）對(duì)阻撓、妨礙審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料的行為，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可采取必要的措施并提出追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及員工責(zé)任的建議；（八）發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止，并報(bào)公司責(zé)令其交出；（九）經(jīng)公司批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存相關(guān)會(huì)計(jì)

6、憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料；（十）提出糾正處理違法、違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；（十一）對(duì)因違法、違規(guī)行為給企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失的直接責(zé)任人員，提出處理意見，并報(bào)公司。對(duì)于重大違法、違規(guī)事項(xiàng)，由公司決定交與執(zhí)法機(jī)關(guān)處理。第十八條審計(jì)法務(wù)部還具有以下職權(quán)：（一）對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況和決算情況與財(cái)務(wù)收支相關(guān)的經(jīng)費(fèi)活動(dòng)及公司經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)管理內(nèi)控執(zhí)行情況，公司資金和財(cái)產(chǎn)管理情況，專項(xiàng)資金的提取、使用情況