渝開(kāi)發(fā)內(nèi)部審計(jì)工作辦法

1、重慶渝開(kāi)發(fā)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)工作辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，制定本辦法。第二條本辦法適用于公司及下屬全資和控股公司（以下稱(chēng)“子公司”）。第三條本辦法所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)，是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)本公司及子公

2、司財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及建設(shè)項(xiàng)目等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的活動(dòng)。第四條本辦法所稱(chēng)內(nèi)部控制，是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。以保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第二章機(jī)構(gòu)與人員第五條公司按照法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。公司審

3、計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員由三名董事組成，設(shè)主任委員一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任。1第十條公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：（一）制定公司內(nèi)部審計(jì)工作制度，編制公司年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；（二）對(duì)本公司及子公司的財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（三）對(duì)本公司及子公司的基建工程和重大技術(shù)改造、大修等的立項(xiàng)、概（預(yù)）算、決算和竣工交付使用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（四）對(duì)本公司及子公司的物資（勞務(wù)）采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、

4、工程招標(biāo)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和重要的經(jīng)濟(jì)合同等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；（五）對(duì)本公司及子公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性、合理性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和意見(jiàn)反饋，對(duì)公司有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和意見(jiàn)反饋；（六）組織對(duì)子公司法定代表人或主持工作的負(fù)責(zé)人進(jìn)行離任、任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；（七）配合上級(jí)審計(jì)部門(mén)組織實(shí)施的審計(jì)工作，監(jiān)督檢查被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的采納情況和對(duì)審計(jì)決定的執(zhí)行情況，并督促整改、落實(shí)；（八）對(duì)子公司內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)、評(píng)價(jià)；（九）協(xié)助建立健全反舞弊