公司監(jiān)察稽核部管理制度

1、浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度浙商基金管理有限公司浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度監(jiān)察稽核部管理制度第一章第一章總則總則第一條第一條為了加強(qiáng)公司管理，規(guī)范基金運(yùn)作，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，維護(hù)基金份額持有人和公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司基金管理業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》及其實(shí)施細(xì)則、《證券投資基金管理公司內(nèi)控大綱指導(dǎo)意見》、《浙商基金管理有限公司章程》以及其他有關(guān)規(guī)定，制

2、定本制度。第二條第二條實(shí)行監(jiān)察稽核報(bào)告制度，由監(jiān)察稽核部出具監(jiān)察稽核報(bào)告并報(bào)告督察長(zhǎng)。監(jiān)察稽核工作應(yīng)本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，對(duì)公司內(nèi)部管理與基金運(yùn)作、公司固有資金使用、公司各項(xiàng)制度、操作程序及其執(zhí)行情況的合法性和合規(guī)性，以及基金效益的準(zhǔn)確性、公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)察稽核。第三條第三條督察長(zhǎng)及監(jiān)察稽核部在各相關(guān)部門自我監(jiān)察基礎(chǔ)上，依照所規(guī)定的職責(zé)、權(quán)限、方法和程序進(jìn)行獨(dú)立的再監(jiān)督工作，與各部門保持著超然獨(dú)立的關(guān)系。第四條第四條監(jiān)察

3、稽核人員行使職權(quán)，應(yīng)得到公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和保護(hù)。第二章第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備第五條第五條公司設(shè)督察長(zhǎng)，在董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，全權(quán)負(fù)責(zé)監(jiān)察稽核工作。督察長(zhǎng)由總經(jīng)理提名，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，經(jīng)董事會(huì)聘任，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。督察長(zhǎng)可列席公司相關(guān)會(huì)議，調(diào)閱公司相關(guān)檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能，定期應(yīng)獨(dú)立出具監(jiān)察稽核報(bào)告，報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司董事長(zhǎng)；如發(fā)現(xiàn)管理公司有重大違規(guī)行為，應(yīng)立即向中國(guó)證監(jiān)會(huì)

4、和公司董事長(zhǎng)報(bào)告。第六條第六條公司設(shè)立獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門的監(jiān)察稽核部，配備若干名專職的監(jiān)察稽核人員，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)層負(fù)責(zé)，開展監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部總監(jiān)由總經(jīng)理提名，總經(jīng)理辦公會(huì)議任命。第七條第七條監(jiān)察稽核人員應(yīng)具有基金從業(yè)資格，具備較高的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，堅(jiān)持原則、廉潔奉公、忠于職守、通曉法律、熟悉基金業(yè)務(wù)及財(cái)經(jīng)管理知識(shí)，并具備相應(yīng)技能。在完成本職工作的同時(shí)不斷地接受后續(xù)教育。第八條第八條監(jiān)察稽核人員應(yīng)通過定期或不定

5、期檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。監(jiān)察稽核人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)具備超然的獨(dú)立性，監(jiān)察稽核與其有利害浙商基金管理有限公司監(jiān)察稽核部管理制度（二）向被稽核部門索取該部門內(nèi)部制定的工作規(guī)則和操作流程；（三）要求被稽核部門對(duì)所提出的問題提供有關(guān)材料和做出口頭或書面說明；（四）查閱基金經(jīng)理投資指令、基金經(jīng)理投資審批報(bào)告、交易記錄、基金清算及估值等資料；（五）穿越公司為控制風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施保密制度而設(shè)計(jì)的有形區(qū)隔和無(wú)形

6、區(qū)隔；（六）要求各業(yè)務(wù)部門提供有關(guān)工作計(jì)劃及其執(zhí)行情況，提供報(bào)表、制度、規(guī)定、辦法等文件資料。經(jīng)總經(jīng)理同意，參加公司研究、投資以及其他業(yè)務(wù)例會(huì)；（七）在監(jiān)察公司員工遵守職業(yè)守則、保密制度時(shí)，有權(quán)要求相關(guān)人員提供相關(guān)資料和口頭或書面說明，相關(guān)人員不得以任何理由拒絕；（八）對(duì)被稽核部門或個(gè)人正在進(jìn)行的違法、違規(guī)行為有權(quán)提請(qǐng)被查對(duì)象注意，在報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后有權(quán)予以制止。如發(fā)現(xiàn)比較嚴(yán)重的違法、違規(guī)行為的應(yīng)及時(shí)向公司督察長(zhǎng)和總經(jīng)理報(bào)告；（九）在監(jiān)

7、察稽核事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)問題后，對(duì)導(dǎo)致問題發(fā)生的責(zé)任人和對(duì)拒絕提供證據(jù)、隱瞞或毀滅證據(jù)的部門和個(gè)人提出處理意見，必要時(shí)經(jīng)公司督察長(zhǎng)和總經(jīng)理同意可追究直接責(zé)任人和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第六章第六章監(jiān)察稽核的方法和程序監(jiān)察稽核的方法和程序第十二條第十二條監(jiān)察稽核方式可根據(jù)監(jiān)察稽核項(xiàng)目要求的不同采用資料審閱法、問題查詢核實(shí)法、監(jiān)聽監(jiān)視記錄抽查法、現(xiàn)場(chǎng)觀察法、人員詢問法和綜合分析法。第十三條第十三條監(jiān)察稽核可根據(jù)被監(jiān)察稽核項(xiàng)目與部門內(nèi)容和特點(diǎn)的不同采用定期常

8、規(guī)檢查和不定期突擊檢查、現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。第十四條第十四條監(jiān)察稽核工作程序分成四個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、執(zhí)行階段、報(bào)告階段、追蹤階段。（一）準(zhǔn)備階段。按照監(jiān)察項(xiàng)目確定監(jiān)察內(nèi)容和監(jiān)察人員，同時(shí)掌握被監(jiān)察部門的基本情況，搜集有關(guān)資料，擬定監(jiān)察稽核方案。（二）執(zhí)行階段。根據(jù)監(jiān)察方案確定的監(jiān)察內(nèi)容重點(diǎn)、范圍及監(jiān)察方式，采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)方式，檢查有關(guān)的文件資料、合同（協(xié)議）、會(huì)計(jì)資料、庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他實(shí)物等。在執(zhí)行過程中，監(jiān)察人員必須做好詳細(xì)