銀泰控股股份有限公司財務管理制度

1、南京理工大學資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務管理制度（試行）為規(guī)范南京理工大學資產(chǎn)經(jīng)營有限公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）的財務管理，明確財務管理體制、財務管理責權的劃分、規(guī)范工作程序，強化財務監(jiān)督和會計控制，根據(jù)國家有關制度及公司實際，特制定本制度。第一章第一章總則第一條第一條本制度的適用范圍為資產(chǎn)公司本部及所投資的獨資和控股子公司（以下統(tǒng)稱為子公司）。第二條第二條各子公司的財務管理工作既受子公司的領導，也要接受資產(chǎn)公司財務總監(jiān)和財務審計部的監(jiān)管。第三條

2、第三條資產(chǎn)、負債、權益及收入與成本費用、資金等財務管理的各個環(huán)節(jié)均實施嚴格的預算管理。第四條第四條堅持“控制與效率”并重的原則，明確各級管理者在財務管理中的權利和責任，適度處理好財務管理權限的劃分。第五條第五條執(zhí)行會計核算、財務信息標準化、統(tǒng)一化的原則，執(zhí)行國家頒布的《企業(yè)會計準則》，按準則的規(guī)定進行各項資產(chǎn)、負債、權益及損益的會計核算。資產(chǎn)公司和各子公司實行統(tǒng)一的會計政策、核算辦法，逐步采用統(tǒng)一的會計核算和財務管理軟件，一經(jīng)確定，未經(jīng)

3、資產(chǎn)公司書面批準，各子公司不得隨意改變。3第十三條第十三條貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。公司必須建立健全現(xiàn)金及各項存款的內(nèi)控制度，加強現(xiàn)金和銀行存款管理，確?，F(xiàn)金的帳面余額與庫存金額相符，銀行存款與銀行對帳單金額核對相符。第十四條第十四條現(xiàn)金及各項存款的管理必須符合下列規(guī)定：（一）公司現(xiàn)金支出必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的使用范圍，屬于范圍以外的，應通過銀行辦理轉賬結算；（二）現(xiàn)金收付和保管，應指定專人負責經(jīng)管，并按照錢帳分管的原則

4、，現(xiàn)金出納和會計不得由一人兼辦，收款員和保管員也不得相互兼做；（三）各種備用金經(jīng)批準發(fā)放后，必須列入庫存定額以內(nèi)。有關人員對其經(jīng)管的備用金應妥善保管，不得缺少、挪用或白條頂庫；（四）現(xiàn)金銷貨款必須當天解繳銀行，如解繳不及，必須放入保險箱內(nèi)；（五）認真執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金定額，多余部分及時存入銀行。庫存現(xiàn)金必須妥善保管，不得挪用或白條頂庫?，F(xiàn)金支付應設置日記帳，按序時記載，日結月清；（六）支票預留印鑒章必須分開保管和使用，并安全放置；（