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1、通用有限公司財(cái)務(wù)管理制度通用有限公司財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求,規(guī)范財(cái)務(wù)操作,根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀,并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng),有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段,各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,一律實(shí)行總經(jīng)理審批制度。在此基礎(chǔ)上,公司的各項(xiàng)開支,采取計(jì)劃管理和定額管理相結(jié)合的具體管理方式。1、各項(xiàng)工程款項(xiàng)、材料設(shè)備款項(xiàng)、業(yè)務(wù)款項(xiàng)
2、,必須由各職能部門每月按項(xiàng)目編制詳細(xì)的資金預(yù)算方案,報(bào)公司審批,并按照用款情況納入每月資金用款計(jì)劃。2、各項(xiàng)辦公費(fèi)用,由公司辦公室、財(cái)務(wù)部共同核定月度費(fèi)用額度,報(bào)總經(jīng)理審批。辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計(jì)劃,并落實(shí)到各部門。財(cái)務(wù)部門按照審批后的有關(guān)計(jì)劃安排資金。3、每月資金計(jì)劃,由各部門按照以下具體要求編制,財(cái)務(wù)部門在綜合各部門計(jì)劃的基礎(chǔ)上,匯總編制公司總的資金計(jì)劃:(1)、工程款項(xiàng)、應(yīng)按工程項(xiàng)目、合同項(xiàng)目及施工單位列出明細(xì),由工程部門和
3、預(yù)算部門編制(2)、設(shè)備和材料款項(xiàng)。應(yīng)按合同單位、工程項(xiàng)目等列出明細(xì),由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)編制。(3)、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)用等。(4)、工資。由人事部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一編制。(5)、固定資產(chǎn)購(gòu)置。列出固定資產(chǎn)清單,并注明使用部門等。(6)、低值易耗品購(gòu)置。同固定資產(chǎn)購(gòu)置要求。(7)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專項(xiàng)費(fèi)用單獨(dú)填報(bào)和列支。4、預(yù)算報(bào)告的審批。(1)、由使用或管理部門提出詳細(xì)的預(yù)算報(bào)告,經(jīng)該部門主管認(rèn)真核實(shí)
4、。(2)、財(cái)務(wù)部審核匯總。(3)、報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。(4)、財(cái)務(wù)部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。5、公司將另行單獨(dú)制定預(yù)算管理辦法。二、用款制度1、已列入當(dāng)月用款計(jì)劃的款項(xiàng)按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng),在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前,按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來(lái),經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào)銷沖帳。2、計(jì)劃外用款,需另補(bǔ)報(bào)告,報(bào)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后按審批意見執(zhí)行。3、超過(guò)50000元的大額現(xiàn)金需求
5、,按照銀行現(xiàn)金管理要求,需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng),以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。三、借款制度1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算,不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。特殊情況需由借款人出具書面說(shuō)明,報(bào)總經(jīng)理審批。4、前款不清,后帳不借。5、確因工作需要,由本人申請(qǐng),財(cái)務(wù)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),可借給一定額度的備用金。四、差旅費(fèi)制度1、市外差旅費(fèi)報(bào)銷實(shí)行費(fèi)用包干、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸己的原則。(1)
6、、住宿費(fèi)實(shí)行在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi),憑有效發(fā)票,實(shí)報(bào)實(shí)銷。(2)、伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助,按照定額標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)發(fā)放。實(shí)行包干后,審批人員嚴(yán)格按“定任務(wù)、定地點(diǎn)、定人數(shù)、定時(shí)間”的“四定”原則執(zhí)行,如遇特殊情2、購(gòu)買辦公用品,由各部門提出申請(qǐng),辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。事先要填制物品申購(gòu)單并報(bào)批簽字。憑批準(zhǔn)的申購(gòu)單到財(cái)務(wù)請(qǐng)款和報(bào)銷。3、辦公用品實(shí)行定額到人的辦法。公司員工,在配齊有關(guān)辦公用具后,日常消耗性辦公用品按每人每月20元的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。金額較大的辦公用品,須單獨(dú)
7、申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的,應(yīng)納入低值易耗品,參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。(三)、低值易耗品購(gòu)置,比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。七、工程付款的有關(guān)規(guī)定1、工程部門應(yīng)對(duì)各項(xiàng)工程款按工程項(xiàng)目和工程進(jìn)度編制工程項(xiàng)目資金預(yù)算及按進(jìn)度付款計(jì)劃,報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2、凡須支付的工程款項(xiàng),乙方必須按合同,憑施工進(jìn)度預(yù)算,填制“工程款支付會(huì)簽單”,由甲方現(xiàn)場(chǎng)人員根據(jù)乙方所報(bào)進(jìn)度,按施工規(guī)范的質(zhì)量要求,驗(yàn)證、簽字認(rèn)可其質(zhì)量、數(shù)量。3、經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)
8、責(zé)人驗(yàn)證認(rèn)可其質(zhì)量和數(shù)量,并扣除甲供材料及代墊費(fèi)用后,預(yù)算人員復(fù)核簽字。4、工程部對(duì)當(dāng)月水電費(fèi)核實(shí)后,在會(huì)簽單上簽字扣除,報(bào)工程部負(fù)責(zé)人審批。5、乙方憑辦好以上三項(xiàng)手續(xù)的資料,方可到財(cái)務(wù)辦理有關(guān)付款手續(xù)。八、材料及設(shè)備采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定(一)、購(gòu)物申請(qǐng)、詢價(jià)及簽訂合同1、良好的采購(gòu)計(jì)劃是反映工作計(jì)劃性的重要方面,各部門應(yīng)作好采購(gòu)計(jì)劃,按計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng),盡量避免緊急采購(gòu),以降低采購(gòu)成本,提高采購(gòu)效率。2、大宗工程材料和關(guān)鍵設(shè)備的購(gòu)買申請(qǐng),需
9、依照正常的生產(chǎn)進(jìn)度情況及供貨周期提出;其它物資的采購(gòu)申請(qǐng),一般每周可提出一次。3、采購(gòu)申請(qǐng)單提交后,由有關(guān)部門安排人員詢價(jià)。進(jìn)行詢價(jià)時(shí),需進(jìn)行“貨比三家”的調(diào)查,并對(duì)多家供應(yīng)商進(jìn)行比較。應(yīng)盡量獲得供應(yīng)商的書面報(bào)價(jià),使決策者有據(jù)可依。4、在此基礎(chǔ)上,經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽訂購(gòu)貨合同。(三)、到貨驗(yàn)收購(gòu)買貨物到達(dá)公司倉(cāng)庫(kù)后,各有關(guān)部門應(yīng)對(duì)照申請(qǐng)單、訂單、合同驗(yàn)收貨物,驗(yàn)收合格后,方可辦理入庫(kù)手續(xù)。若所到貨物與訂單不符,或質(zhì)量不合要求,則應(yīng)
10、及時(shí)通知供應(yīng)商退貨,并通知申請(qǐng)部門妥善處理。(四)、付款申請(qǐng)1、報(bào)帳和付款申請(qǐng)時(shí),須附上采購(gòu)申請(qǐng)表,多家供應(yīng)商比較表(如果需要)、合同以及有關(guān)批準(zhǔn)文件等,以及倉(cāng)庫(kù)的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。2、力爭(zhēng)供應(yīng)商在付款之前將發(fā)票開出,在確認(rèn)發(fā)票、材料、訂單、貨運(yùn)單相互吻合后才能付款。應(yīng)盡量爭(zhēng)取先貨后款。3、付款時(shí)間應(yīng)盡量控制在合同規(guī)定的付款期限的最后時(shí)間,在不影響公司信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)的前提下,各部門應(yīng)有意識(shí)的延遲資金的付出。同時(shí)注意合同簽訂應(yīng)規(guī)范化。4、財(cái)務(wù)部門
11、要認(rèn)真核對(duì)合同、預(yù)算及相關(guān)審批、驗(yàn)收等手續(xù)。九、其它規(guī)定(一)、通訊費(fèi)用的管理1、有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),由公司統(tǒng)一制定。2、通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)后,批準(zhǔn)文件交存財(cái)務(wù)部門一份,按照批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn),按月憑發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。財(cái)務(wù)部門要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把關(guān),并實(shí)行登記備案制度。(二)、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定1、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定,車輛管理、維修和保養(yǎng),由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。2、辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃,報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日
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