旭輝集團股份有限公司財務管理制度

1、SHAPEMERGEFMAT旭輝集團財務管理部旭輝集團股份有限公司財務管理制度目錄旭輝集團費用開支管理制度……………………………………………………………….1旭輝集團成本開支管理制度…………………………………………………………….…6旭輝集團銀行帳戶管理制度…………………………………………………………….…12旭輝集團票據(jù)管理制度……………………………………………………………….……15旭輝集團發(fā)票、收據(jù)管理制度………………………………

2、……………………….……17旭輝集團會計檔案管理制度……………………………………………………………….20旭輝集團各類財務報告的編制與分析制度……………………………………………….25旭輝集團財務信息匯總制度……………………………………………………………….29等相關費用），但不包括成本項下的開支（如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。第三條：旭輝集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費

3、用開支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權(quán)職能部門和項目公司負責人的，由被授權(quán)人審批；在授權(quán)范圍外的，由集團公司總裁審批。第四條：旭輝集團費用開支實施預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預算不突破的情況下，靈活安排各個月和季度的費用開支計劃；各公司應于每個月的成本分析會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。第五條：對于預算計劃內(nèi)除薪資獎金外的

4、費用開支的審批權(quán)限與程序：費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書（見附表一、二）；在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支；部門經(jīng)理審查并簽字后送交財務部審核主管會計對費用報銷單或付款申請書進行統(tǒng)一編號并審核簽署意見后送交財務經(jīng)理審核確認，之后呈報總經(jīng)理，或被授權(quán)人批準；超過授權(quán)審批金額的，須經(jīng)集團總裁與財務總監(jiān)聯(lián)簽批準；費用的事項與金額在授權(quán)范圍內(nèi)的，由各公司被授權(quán)人審批，授權(quán)范圍外的除各公司總經(jīng)理審批外還要報集團公司總裁審批；已審批

5、過的費用報銷單或付款申請書，轉(zhuǎn)到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續(xù)；如公司沒有另設財務主管，則直接返回到出納處辦理付款手續(xù)；出納付款前核對各原始票據(jù)，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經(jīng)辦人，同時將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管；第六條：薪資獎金的審批權(quán)限與程序：薪資獎金在年度預算額度內(nèi)的，每月未人力資源部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經(jīng)理審批后，