我國(guó)上市公司的內(nèi)部監(jiān)督制度研究.pdf

1、首先,該文以中國(guó)上市公司的運(yùn)行和監(jiān)管現(xiàn)狀為起點(diǎn),回顧和分析了中國(guó)上市公司的發(fā)展過(guò)程,以及上市公司治理中存在的問(wèn)題,指出了目前中國(guó)現(xiàn)行的公司內(nèi)部監(jiān)督制度效果不佳、監(jiān)督不力的客觀事實(shí).該文在第三章中通過(guò)借鑒國(guó)外典型監(jiān)督制度的相關(guān)規(guī)定,并對(duì)監(jiān)事會(huì)制度和獨(dú)立董事制度的產(chǎn)生、發(fā)展和實(shí)踐進(jìn)行比較分析,找出中國(guó)監(jiān)控機(jī)制不力的問(wèn)題及根源所在,提出了在目前的法律法規(guī)框架下,要想解決中國(guó)上市公司治理失效的問(wèn)題,一方面需要進(jìn)一步推動(dòng)獨(dú)立董事制度的實(shí)施進(jìn)程,完

2、善對(duì)董事會(huì)的改造,另一方面要致力于改革中國(guó)的監(jiān)事會(huì)制度.監(jiān)事會(huì)是中國(guó)公司組織結(jié)構(gòu)的重要組成部分,目前中國(guó)監(jiān)事會(huì)由于體制上和立法上的缺陷以及實(shí)踐中的實(shí)際情況所限,很難保持其應(yīng)有的獨(dú)立性和客觀性,真正能發(fā)揮監(jiān)督作用的極少,因而完善監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性和客觀性問(wèn)題迫在眉睫.該文提出了監(jiān)事會(huì)的改造應(yīng)從改造監(jiān)事會(huì)內(nèi)部構(gòu)成、加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)職能入手的想法,針對(duì)中國(guó)雙層制的特點(diǎn),采用內(nèi)部治理與外部治理相結(jié)合的方法,將中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)引入到

3、公司內(nèi)部治理的層面,以此補(bǔ)充、強(qiáng)化和完善中國(guó)監(jiān)事會(huì)制度的監(jiān)督功能,形成公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)力制衡機(jī)制.該文在第四章提出在監(jiān)事會(huì)中設(shè)立獨(dú)立監(jiān)事的大膽舉措,并對(duì)獨(dú)立監(jiān)事制度的主要內(nèi)容進(jìn)行了微觀層面上的設(shè)想和探討,以獨(dú)立監(jiān)事制度的作用和特征為出發(fā)點(diǎn),以權(quán)力的制衡和獨(dú)立為理論基礎(chǔ),以獨(dú)立監(jiān)事的獨(dú)立性和客觀性為重點(diǎn),對(duì)獨(dú)立監(jiān)事制度的構(gòu)建進(jìn)行分析和探討,提出了內(nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相輔相成的作法,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)新設(shè)機(jī)構(gòu)-監(jiān)事管理局進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)事相關(guān)事項(xiàng)的