公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度

1、公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一條為了加強(qiáng)對(duì)公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，對(duì)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)入、轉(zhuǎn)移、處置實(shí)施監(jiān)督與控制，規(guī)范固定資產(chǎn)管理行為，防范固定資產(chǎn)管理中的差錯(cuò)和舞弊，保護(hù)固定資產(chǎn)的安全、完整，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《深交所上市公司內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。第二條本制度適用于江南公司股份有限公司及下屬子（分）公司的固定資產(chǎn)管理。第三條固定資產(chǎn)控制包括崗位分工控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、固定資產(chǎn)投資預(yù)算控制

2、、取得與驗(yàn)收控制、日常保管控制、處置與轉(zhuǎn)移控制，以規(guī)范固定資產(chǎn)管理。其中授權(quán)批準(zhǔn)控制、取得與購(gòu)入控制、處置與轉(zhuǎn)移控制為關(guān)鍵控制點(diǎn)。第四條業(yè)務(wù)歸口辦理（一）生產(chǎn)固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批由公司規(guī)劃部歸口管理，辦公用固定資產(chǎn)的購(gòu)置審批由公司總經(jīng)辦歸口管理；（二）固定資產(chǎn)采購(gòu)由采購(gòu)部歸口管理；（三）固定資產(chǎn)的建造由公司規(guī)劃部歸口管理；(一)使用部門(mén)1.提出固定資產(chǎn)的購(gòu)置、大修申請(qǐng)；2.固定資產(chǎn)的保管、日常維修、維護(hù)和保養(yǎng)；3.固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)；4.建