國(guó)有（控股及參股）企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)督機(jī)制框架及鞍鋼集團(tuán)公司實(shí)踐研究.pdf

1、在建立現(xiàn)代企業(yè)制度完善法人治理結(jié)構(gòu)的過(guò)程中，出現(xiàn)了監(jiān)事會(huì)難以有效發(fā)揮作用的問(wèn)題，特別是“安然事件”、“世通事件”、“巴林銀行事件”等等，讓人們看到了西方體制并不能解決所有的問(wèn)題，揭示了現(xiàn)代企業(yè)制度下出資人監(jiān)督的極端重要性和現(xiàn)實(shí)性。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)還存在多法人、多種聯(lián)系紐帶、多層次組織、多樣化經(jīng)營(yíng)、多功能、多國(guó)化等六大基本特點(diǎn)，依靠“市場(chǎng)準(zhǔn)則+組織準(zhǔn)則”配備資源以降低成員企業(yè)之間的交易費(fèi)用，存在“道德風(fēng)險(xiǎn)”和內(nèi)部“尋租”活動(dòng)等特征。因此說(shuō)，

2、我國(guó)大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)公司治理不僅要解決這些改革過(guò)程中遇到的有中國(guó)國(guó)有企業(yè)特點(diǎn)的實(shí)際問(wèn)題，而且還要解決共性的代理、多法人聯(lián)合體即集團(tuán)成員企業(yè)之間的協(xié)調(diào)關(guān)系問(wèn)題，出資人的監(jiān)督是客觀要求，子公司實(shí)際需求來(lái)自母公司的“外力”監(jiān)督。如何有效發(fā)揮現(xiàn)代企業(yè)制度的作用，完善現(xiàn)代企業(yè)制度的監(jiān)督機(jī)制，探索現(xiàn)代企業(yè)制度下各種監(jiān)督資源有效整合途徑，發(fā)揮整體監(jiān)督合力是一個(gè)非常重要的課題。 依據(jù)黨的十六大精神，國(guó)有企業(yè)改制子公司建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，改制

3、為有限責(zé)任公司、股份有限公司。如何建立改制子公司的法人治理結(jié)構(gòu)，出資人如何強(qiáng)化對(duì)參股子公司的監(jiān)控，如何建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度一般規(guī)律要求的、符合企業(yè)實(shí)際的國(guó)有資本監(jiān)督運(yùn)營(yíng)體系是值得深入研究的問(wèn)題。 現(xiàn)代企業(yè)制度下黨委會(huì)包括紀(jì)委會(huì)、職代會(huì)、工會(huì)“老三會(huì)”如何融入股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)“新三會(huì)”，如何使融于公司治理結(jié)構(gòu)的“老三會(huì)”繼續(xù)發(fā)揮不可替的代作用和優(yōu)勢(shì)是值得認(rèn)真研究和積極實(shí)踐的問(wèn)題。如何在建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中，完善有國(guó)有

4、企業(yè)特色的監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)傳統(tǒng)的監(jiān)督方式與現(xiàn)代企業(yè)制度的有機(jī)結(jié)合，需要進(jìn)行有益的嘗試。 鞍鋼集團(tuán)作為國(guó)有大型企業(yè)集團(tuán)健康發(fā)展，法人治理結(jié)構(gòu)、公司制管理和監(jiān)督都有創(chuàng)建，在國(guó)內(nèi)外產(chǎn)生了很好的影響。本論文以這個(gè)生動(dòng)的事例作樣本，探索國(guó)有和國(guó)有控股及參股企業(yè)監(jiān)督的制度安排和體制設(shè)計(jì)，力圖選擇重要而又貼近我國(guó)改革的重大問(wèn)題，進(jìn)行較為深入的理論研究，借鑒現(xiàn)代西方新制度主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和公司治理理論，總結(jié)我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的歷程經(jīng)驗(yàn)，提出國(guó)

5、有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度中有效監(jiān)督的理論框架、制度框架和具體渠道、辦法。特別是創(chuàng)建監(jiān)事會(huì)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察“三位一體”監(jiān)督機(jī)制，對(duì)我國(guó)深化國(guó)有企業(yè)改革在理論和實(shí)踐上有重要貢獻(xiàn)，先后多次獲遼寧省、國(guó)家級(jí)管理創(chuàng)新成果等獎(jiǎng)項(xiàng)，中央紀(jì)委監(jiān)察部、國(guó)務(wù)院國(guó)資委還在鞍鋼召開(kāi)了經(jīng)驗(yàn)交流現(xiàn)場(chǎng)會(huì)，推廣了鞍鋼的經(jīng)驗(yàn)和本研究成果，得到了國(guó)家主管領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)的高度評(píng)價(jià)。 本文的研究工作主要集中在以下四個(gè)方面：第一，從理論和實(shí)踐的結(jié)合上，探索大型國(guó)有

6、企業(yè)集團(tuán)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、安排公司治理結(jié)構(gòu)，在處理委托代理、剩余所有權(quán)與剩余控制權(quán)分離等癥結(jié)而導(dǎo)致的激勵(lì)機(jī)制不活、監(jiān)督失控等制度失衡等問(wèn)題，必須在加強(qiáng)子公司的自身公司治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)督機(jī)制基礎(chǔ)上，著力強(qiáng)化出資人(包括母公司等)“外力”監(jiān)督機(jī)制的客觀現(xiàn)實(shí)需要和客觀規(guī)律的需要。 第二，在總結(jié)我國(guó)國(guó)有企業(yè)體制改革的歷程、鞍鋼等大型企業(yè)集團(tuán)公司制改造和法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)立的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)基礎(chǔ)上，系統(tǒng)集成現(xiàn)代西方新制度主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和公司治理理論精華，提出

7、了大型企業(yè)集團(tuán)公司在現(xiàn)代企業(yè)制度建立過(guò)程中，富有中國(guó)特色的監(jiān)督機(jī)制建設(shè)的理論框架、制度安排框架和具體途徑辦法。 第三，以特大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)鞍鋼為樣本，剖析其獨(dú)創(chuàng)的集團(tuán)公司向全資子公司派駐監(jiān)事會(huì)、向改制企業(yè)(參股子公司)派出監(jiān)事及其監(jiān)事會(huì)制度的規(guī)范、程序、作用、效果，以實(shí)證研究檢驗(yàn)其科學(xué)性、可行性。 第四，以鞍鋼為實(shí)例，剖析國(guó)有企業(yè)原有治理結(jié)構(gòu)中“老三會(huì)”如何在體制轉(zhuǎn)換中融入現(xiàn)代企業(yè)制度安排中“新三會(huì)”，剖析獨(dú)創(chuàng)的“三位一