基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角的商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、摘要學(xué)位論文獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得南昌大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文作者徘掏：l犯丐害簽字眺洲L年廠月訓(xùn)目學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解南昌文學(xué)有關(guān)保留、使

2、用學(xué)位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的復(fù)印件和磁盤，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)南昌史學(xué)可以將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。(保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)書)，撇一瑚：＼犯淫簽字日期：wf、年廠月∥日學(xué)位論文作者畢業(yè)后去向：工作單位：通訊地址：導(dǎo)師簽名(手寫)：簽字日期：卻h年r月加日電話：郵編：摘要摘要IllJIllUIJfillIfll

3、lUlUIllIffY2141133商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，具體包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等等，在這些風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，產(chǎn)生時(shí)問最久遠(yuǎn)的也是最致命的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)屬信用風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)銀行破產(chǎn)案例的分析研究可以發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)最常見的原因就信用風(fēng)險(xiǎn)。近三十年來，一系列金融危機(jī)表明，銀行的危機(jī)通常是由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等多因素引起的。國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)(IASC)、全美反舞

4、弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起組織(COSO)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(BCBS)等專業(yè)組織、行業(yè)協(xié)會(huì)和研究機(jī)構(gòu)開始對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，20世紀(jì)90年代后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想和理念逐步被西方發(fā)達(dá)國家的監(jiān)管當(dāng)局、廣大商業(yè)銀行所接受。我國商業(yè)銀行成立初期，由于國家經(jīng)濟(jì)體制的原因，風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國外先進(jìn)銀行比差距很大，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平很低，造成我國商業(yè)銀行曾經(jīng)不良貸款余額和不良貸款率很高，先后有過兩次大規(guī)模的不良貸款資產(chǎn)剝離。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的

5、不斷發(fā)展，國有商業(yè)銀行相繼完成股份制改造，我國商業(yè)銀行公司治理機(jī)制、內(nèi)部管理組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平較上世紀(jì)七、八十年代有了較為明顯提高，但在與國外先進(jìn)銀行相比，在風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制和架構(gòu)上、風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具、風(fēng)險(xiǎn)量化水平和全面風(fēng)險(xiǎn)理念等方面仍有不小差距。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷成熟和完善，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，商業(yè)銀行的經(jīng)營情況不僅影響到自己的生存和發(fā)展，還會(huì)影響整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，特別是信用風(fēng)

6、險(xiǎn)管理狀況直接影響到我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康發(fā)展。本文在巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施及全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法逐步被廣泛應(yīng)用的背景下，試圖在全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角下分析、研究我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)而給出相關(guān)建議。本文共分六章：第一章導(dǎo)論主要介紹了研究背景、意義、方法和內(nèi)容，對(duì)國內(nèi)外研究綜述進(jìn)行了梳理；第二章主要介紹了關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的古典理論、現(xiàn)代理論、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論、金融學(xué)理論等方面的理論，信用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)和方法以及全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想、理念和方法；第三章主要