我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究

1、1我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理研究[內(nèi)容摘要]隨著商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行會計也處于重大變化時期，加強銀行信用風(fēng)險的防范是我國當(dāng)前金融風(fēng)險防范的重中之重。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行與國外銀行的信用風(fēng)險比較，還存在很大差距，加強信用文化建設(shè)是提高銀行風(fēng)險管理水平的重要途徑。信用風(fēng)險管理是關(guān)系到銀行長期健康發(fā)展的關(guān)鍵。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行信用風(fēng)險銀行的風(fēng)險分類為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。而世界銀行在關(guān)于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產(chǎn)最

2、經(jīng)常的原因就是信用風(fēng)險。銀行的信用風(fēng)險不僅在計量、管理上比操作風(fēng)險、市場風(fēng)險更復(fù)雜，通常是銀行經(jīng)營風(fēng)險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統(tǒng)風(fēng)險重要的直接來源之一。本文將就如何提高風(fēng)險管理水平從理論坐標和體系建設(shè)方面作一探討。一、我國信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和風(fēng)險成因分析（一）信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀（1）貸款現(xiàn)狀總體規(guī)模2010年末全部金融機構(gòu)本外幣貸款余額31.2萬億元，同比增長13.8%，比年初增加3.7萬億元，同比少增687億元。與同年相比

3、，2010年人民幣貸款余額月均增長率僅為11%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長態(tài)勢。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在3能在激烈地市場競爭中取得領(lǐng)先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機

4、制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術(shù)，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術(shù)對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術(shù)比較復(fù)雜，對操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內(nèi)涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能

5、夠真正認識到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國內(nèi)尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術(shù)和標準，因此，國內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務(wù)報表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財務(wù)因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準確性