TJQ股份有限公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制研究.pdf

1、企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理的一種方式。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的完整和安全，提升相關(guān)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。它是企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行有效管理的工具，是確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行的手段，是企業(yè)的維護(hù)系統(tǒng)和自動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)將會(huì)面臨更加嚴(yán)峻的形勢(shì)和挑戰(zhàn)，建立和完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制已成為我國(guó)企業(yè)當(dāng)前的一項(xiàng)緊迫任務(wù)和必然選擇。
　　

2、圍繞企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制這一主題，從內(nèi)部控制的概念及內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的產(chǎn)生和發(fā)展入手，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部頒布的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)、對(duì)象、內(nèi)容、方法等，進(jìn)行了深入研究和系統(tǒng)論述。本文以TJQ股份有限公司為研究對(duì)象，研究分析了公司的內(nèi)部控制體系，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部的監(jiān)管，分析了TJQ股份有限公司會(huì)計(jì)內(nèi)控的現(xiàn)狀，提出了TJQ股份有限公司會(huì)計(jì)內(nèi)控方面存在的問(wèn)題

3、，對(duì)公司會(huì)計(jì)內(nèi)控系統(tǒng)進(jìn)行了設(shè)計(jì)，包括會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的基本原則及總體設(shè)計(jì)思路，并提出了公司會(huì)計(jì)內(nèi)控系統(tǒng)的具體措施，對(duì)未來(lái)發(fā)展進(jìn)行了展望。
　　本文以一個(gè)具體的上市企業(yè)為背景，嚴(yán)格把握“理論研究、企業(yè)基本情況分析、會(huì)計(jì)內(nèi)控問(wèn)題提出、方案設(shè)計(jì)”研究思路，對(duì)企業(yè)的內(nèi)控體系中的會(huì)計(jì)內(nèi)控問(wèn)題進(jìn)行了較為全面與透徹的分析。但在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生的過(guò)程中，問(wèn)題卻呈現(xiàn)出復(fù)雜與多樣性，基礎(chǔ)管理不完善、管理缺失、業(yè)務(wù)流程問(wèn)題、結(jié)算規(guī)范問(wèn)題、應(yīng)用系統(tǒng)軟件問(wèn)題等交織