供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)管理研究.pdf

1、在國(guó)外，應(yīng)收賬款融資作為一種創(chuàng)新性的融資模式已經(jīng)被企業(yè)廣泛運(yùn)用。然而在國(guó)內(nèi)，直到2007年《物權(quán)法》的頒布，才突破了之前《擔(dān)保法》規(guī)定的只有證券化的債券才能作為權(quán)利質(zhì)權(quán)標(biāo)的的限制，規(guī)定了作為一般債權(quán)的應(yīng)收賬款也可以作為權(quán)利質(zhì)權(quán)的標(biāo)的，由此才推動(dòng)了應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的興起。盡管利用應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)融資方式為解決企業(yè)融資難的問(wèn)題提供了有效地解決方法，但是作為一類新的業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資給銀行原有的依靠不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保貸款的經(jīng)營(yíng)模式

2、帶來(lái)了挑戰(zhàn)。在實(shí)踐中雖然各家銀行紛紛推出了自身的應(yīng)收賬款融資的產(chǎn)品，然而由于該項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念落后，操作的經(jīng)驗(yàn)相對(duì)欠缺，應(yīng)收賬款類業(yè)務(wù)“名存實(shí)亡”。實(shí)踐中，各家銀行需要建立一套適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管控模式或流程，來(lái)達(dá)到既可以有效監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，又可以促進(jìn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開(kāi)展。因此，應(yīng)收賬款類融資的風(fēng)險(xiǎn)管理就成為銀行面對(duì)的首要問(wèn)題。
　　本文選取供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資這一金融熱點(diǎn)問(wèn)題。首先引出供應(yīng)鏈金融，原因在于實(shí)踐中銀行通過(guò)將應(yīng)收賬款類業(yè)

3、務(wù)納入到供應(yīng)鏈金融中去管控業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn);其次介紹了銀行開(kāi)辦應(yīng)收賬款類業(yè)務(wù)的一般操作流程，再次以供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)管理為主線，按照風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估→風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)剖析在供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，然后通過(guò)引入A銀行的相關(guān)案例研究，進(jìn)一步介紹銀行如何在操作中管控應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。最后結(jié)合作者的實(shí)習(xí)經(jīng)歷，提出了一些完善供應(yīng)鏈金融下應(yīng)收賬款質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，為商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資