2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、供應鏈融資之應收賬款融資案例供應鏈融資之應收賬款融資案例有一家汽車零配件生產廠商A公司,專門負責營銷汽車的零配件。A公司處于整個汽車生產銷售鏈條的上游,其下游的采購商多為大型的汽車生產廠家。鑒于下游生產廠商比較強勢的地位,A公司長期以來都為其采購商提供不同帳期的銷售結算模式。這樣一來給A公司造成了大量穩(wěn)定的應收賬款,且余額基本上能夠維持在一個固定的數額上。對A公司來說,大量的應收賬款擴大了企業(yè)的銷售量,但是同時也加大了企業(yè)資金的占用量。

2、另外A公司作為一家規(guī)模和實力都一般的中小企業(yè),由于資信水平不高,很難通過銀行的保證擔保、抵押擔保等傳統(tǒng)授信渠道來獲得融資支持。一方面手頭上有大量的應收賬款,另一方面A公司急需資金來擴大生產,維持正常的生產和發(fā)展。在這個時候A公司就急需一些融資手段來幫助其緩解短期流動資金壓力。當前的供應鏈金融就能很好的解決A公司這方面的需求。在供應鏈金融中,A公司不再是一個單獨的個體,它在申請銀行融資的時候,銀行會審視整條供應鏈,特別是下游企業(yè)的資信程度

3、來提供相應的融資服務。在這個案例中,A公司提供零件的客戶都是大型的汽車生產廠商,它們的資金實力雄厚,因此A公司可以向銀行轉讓這部分的應收賬款,來緩解流動資金短缺的困境。我們以A公司與車廠B的交易為例,具體操作流程如下:(1)A公司與B公司簽訂銷售合同;(2)A公司送貨,B公司驗收貨物并確認收到貨物;(3)B公司根據送貨單明細定期生成電子收貨單(Purchaseder,簡稱PO),送至A公司和銀行;(4)A公司收到PO后開出增值稅發(fā)票,并

4、交給銀行申請保理授信出賬(同時在增值稅發(fā)票備注欄注明應收賬款債權轉讓事項);(5)銀行根據B公司發(fā)來的PO和A公司交來的發(fā)票,確定、核實應收賬款的具體金額后,將發(fā)票送達B公司;(6)銀行根據核實的應收賬款金額放款給A公司;(7)B公司按時付款到A公司在銀行的付款賬號,A公司償還保理授信。應收賬款融資是銀行依據供應商與核心企業(yè)之間的真實交易關系和付款約定,以訂單或應收賬款所產生的現金流作為還款來源,向中小企業(yè)提供的融資產品。銀行通過以企業(yè)

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