采購(gòu)付款內(nèi)部控制制度

1、采購(gòu)付款內(nèi)部控制制度采購(gòu)付款內(nèi)部控制制度作者：佚名文章來(lái)源：本站整理點(diǎn)擊數(shù)：29更新時(shí)間：200669為加強(qiáng)公司的采購(gòu)與付款工作，提高采購(gòu)成效，特制訂本制度。集團(tuán)各級(jí)單位的采購(gòu)和付款按照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。各級(jí)單位的采購(gòu)和付款如需集團(tuán)公司配合的，必須執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用辦法等）。集團(tuán)公司的采購(gòu)和付款具體辦法如下：采購(gòu)采購(gòu)采購(gòu)部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習(xí)慣及

2、價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇采購(gòu)部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需狀況、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。（1）采購(gòu)作業(yè)方式包括；）采購(gòu)作業(yè)方式包括；1定期合同采購(gòu)：主要用于采購(gòu)生產(chǎn)過(guò)程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場(chǎng)價(jià)穩(wěn)定的材料。定期合同采購(gòu)：主要用于采購(gòu)生產(chǎn)過(guò)程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場(chǎng)價(jià)穩(wěn)定的材料。2.特約廠商采購(gòu)：主要用于采購(gòu)用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，在付款

3、前應(yīng)送采購(gòu)部門審核，不高于市價(jià)特約廠商采購(gòu)：主要用于采購(gòu)用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，在付款前應(yīng)送采購(gòu)部門審核，不高于市價(jià)時(shí)予以付款。時(shí)予以付款。3.一般采購(gòu)：不適用以上兩種方式的采購(gòu)由采購(gòu)部門按請(qǐng)購(gòu)部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，逐筆詢價(jià)、議價(jià)、并了解一般采購(gòu)：不適用以上兩種方式的采購(gòu)由采購(gòu)部門按請(qǐng)購(gòu)部門提出的請(qǐng)購(gòu)單，逐筆詢價(jià)、議價(jià)、并了解2.議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對(duì)象，呈請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對(duì)象，呈請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)

4、導(dǎo)核批。（5）訂購(gòu)）訂購(gòu)由采購(gòu)經(jīng)辦人員于由采購(gòu)經(jīng)辦人員于“請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單”上填記訂購(gòu)日及約定日，再交由采購(gòu)助理人員填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將上填記訂購(gòu)日及約定日，再交由采購(gòu)助理人員填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)單”第二聯(lián)送材料庫(kù)以待收料。第二聯(lián)送材料庫(kù)以待收料。預(yù)付定金或采購(gòu)金額較大，或附有條件的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷合同書。合同書正預(yù)付定金或采購(gòu)金額較大，或附有條件的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷

5、合同書。合同書正本兩份，一份存采購(gòu)部門，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請(qǐng)購(gòu)部門、收料部門、會(huì)計(jì)部門。本兩份，一份存采購(gòu)部門，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請(qǐng)購(gòu)部門、收料部門、會(huì)計(jì)部門。（6）采購(gòu)作業(yè)要求：）采購(gòu)作業(yè)要求：1.集團(tuán)必須指定專人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)商品的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。采購(gòu)的執(zhí)行人必須與倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、集團(tuán)必須指定專人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)商品的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。采購(gòu)的執(zhí)行人必須與倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、驗(yàn)收人分離。驗(yàn)收人分離。2.大額的采

6、購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。大額的采購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。3.所有采購(gòu)要經(jīng)采購(gòu)發(fā)起部門負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)部和集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。所有采購(gòu)要經(jīng)采購(gòu)發(fā)起部門負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)部和集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.所有采購(gòu)應(yīng)有合同，如無(wú)合同則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書面說(shuō)明。所有采購(gòu)應(yīng)有合同，如無(wú)合同則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書面說(shuō)明。5.采購(gòu)訂單應(yīng)連續(xù)編號(hào)。采購(gòu)訂單應(yīng)連續(xù)編號(hào)。6.所有采購(gòu)應(yīng)取得合法發(fā)票，如無(wú)發(fā)票則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)