采購與付款內(nèi)部控制制度

1、采購與付款內(nèi)部控制制度采購與付款內(nèi)部控制制度目的目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司及其各級子公司的采購與付款工作，提高采購成效，特制訂本制度。要求集團(tuán)各級單位的采購和付款按照各自的業(yè)務(wù)情況另行制訂具體制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。各級單位的采購和付款如需集團(tuán)公司配合的，必須執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用辦法等）。集團(tuán)公司的采購和付款具體辦法如下：采購采購采購部門應(yīng)視材料使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利

2、的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)。（1）采購作業(yè)方式包括；）采購作業(yè)方式包括；1）定期合同采購：主要用于采購生產(chǎn)過程中不可或缺的或經(jīng)常使用且市場價(jià)穩(wěn)定的材料。2）特約廠商采購：主要用于采購用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)材料，在付款前應(yīng)送采購部門審核，不高于市價(jià)時(shí)予以付款。3）一般采購：不適用以上兩種方式的采購由采購部門按請購部門提出的請購單，逐筆詢價(jià)、議價(jià)、并了解交易條件后訂購。（2）期限）期限采購部門應(yīng)按照請購部門提出的“需要日”辦理采購。采購部門

3、應(yīng)召集有關(guān)部門按照材料特性、采購地區(qū)及市場供需狀況擬訂各項(xiàng)材料采購作業(yè)處理期限，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準(zhǔn)，加記請購呈交批準(zhǔn)及驗(yàn)收所需時(shí)間。原訂采購作業(yè)處理期限變更時(shí)，采購部門應(yīng)專函報(bào)告具體原因，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時(shí)提出請購。（3）詢價(jià)）詢價(jià)1）采購部門收到“請購單”時(shí)，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價(jià)。2）采購經(jīng)辦人員收到“請購單”，先判斷請購材料的名稱、規(guī)格、需求日期

4、、數(shù)量等是否填寫明確，有無供應(yīng)廠商報(bào)價(jià)。對于資料填寫不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說明欠祥”等字樣后退請購部門修訂。3）對于加工合同采購項(xiàng)目，采購部門應(yīng)要求廠商填具“成本分析表”連同報(bào)價(jià)單一并送來，作為議價(jià)參考。4）詢價(jià)完成后，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報(bào)價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。付款付款付款應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定執(zhí)行。采購執(zhí)行人或采購發(fā)起單位應(yīng)在合同約定的付款時(shí)間內(nèi)填寫支出憑單，由本單位的負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)集團(tuán)主