簡介：金融如何支持實體經(jīng)濟摘要本文從實體經(jīng)濟與金融市場融合的角度出發(fā)，以支持實體經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)狀出發(fā)，指出了實體經(jīng)濟發(fā)展存在的問題，面對存在的問題，以金融市場為推動力，進而提出了提升金融支持實體經(jīng)濟的有效途徑。關(guān)鍵詞金融；實體經(jīng)濟；效益；有效途徑一、我國金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展中存在的問題隨著國內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，在一定程度上可以講已經(jīng)進入轉(zhuǎn)型期，短期通貨膨脹一直伴隨著市場的發(fā)展而存在，雖然該風(fēng)險一直存在，但是還不是很明顯，但金融資本市場的問題尤其突出，“脫實向虛”問題已成為重點的關(guān)注對象，這樣在實體經(jīng)濟發(fā)展過程中就會面臨著很多問題，對我國經(jīng)濟發(fā)展帶來了很大的挑戰(zhàn)。（一）實體經(jīng)濟整體效益水平不高。國際金融危機以來，對國內(nèi)實體經(jīng)濟的發(fā)展造成了很大的挫傷，國內(nèi)實體經(jīng)濟面臨著很多的制約，尤其是受到價格因素的影響，價格的下拉作用使經(jīng)濟增長緩慢，這樣就會使其經(jīng)濟發(fā)展面臨著很多的挑戰(zhàn)，如費用增長速度持續(xù)增加、成本增加速度不斷上升、資金鏈條脆弱，時常面臨斷裂等問題，導(dǎo)致了企業(yè)的發(fā)展沒有明顯的增加跡象，企業(yè)的利潤也出現(xiàn)了問題，成緩慢或下降趨勢，特別是一些低端產(chǎn)業(yè)鏈條上的中小企業(yè)面臨的問題更加嚴重，這類企業(yè)沒有更多的資源可以整合，只能在發(fā)展中承受相應(yīng)的問題，如資金緊缺、金開始由之前的流向轉(zhuǎn)向了虛擬經(jīng)濟，大量的資金流入人們偏愛的房地產(chǎn)、貴金屬及期貨等虛擬市場。資金的流向并沒有滿足很多參與企業(yè)預(yù)期，它們?yōu)榱速嵢「嗟睦麧?，投機、炒作的方式慢慢涌出水面，對市場經(jīng)濟的發(fā)展造成了很大的挫傷，這使“脫實向虛”的現(xiàn)象越來越嚴重，雖然出現(xiàn)這種現(xiàn)象是由市場經(jīng)濟基本規(guī)律主導(dǎo)的，但是這樣下去市場會存在著較大的潛在風(fēng)險，甚至是很難規(guī)避的。二、金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的措施（一）高度重視，正確認識金融與實體經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系。處理好金融與實體經(jīng)濟的關(guān)系，兩者的關(guān)系是相互促進相互影響的。因此我要深刻認識金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展這個不變的理論。金融業(yè)發(fā)展離不開實體經(jīng)濟做堅實的后盾，只有根基穩(wěn)定才能談發(fā)展之事，也要認識到服務(wù)實體經(jīng)濟的本質(zhì)在哪，抓住金融工作的本質(zhì)的服務(wù)實體經(jīng)濟。因此，各金融機構(gòu)不能在沒有全局觀的情況下，擅自做一些背離實體經(jīng)濟發(fā)展的事情，要認識金融實體經(jīng)濟的重要性，并深入貫徹落實的緊迫性，原則性的堅持不能變，堅決落實各項政策措施，確保金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展的政策不動搖，有選擇的確保資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟，堅決抑制脫實向虛的金融資源出現(xiàn)，防止虛擬經(jīng)濟膨脹，造成產(chǎn)業(yè)空心化現(xiàn)象發(fā)生，從而實現(xiàn)以實體經(jīng)濟為主導(dǎo)的經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，轉(zhuǎn)型升級順利進行。（二）確?？偭?，保持貨幣信貸合理平穩(wěn)增長。采取系列措施合理把握信貸總量和節(jié)奏。從宏觀層面上要制定相應(yīng)的措施，積極地財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策是最幾年中央一直主張的政策。因此，各金融機構(gòu)不僅要繼續(xù)執(zhí)行穩(wěn)健貨幣政策，在此政策的制約下合理節(jié)奏下把握信貸

簡介：金融保險精算中的風(fēng)險以及控制措施分析【摘要】我國在金融保險精算專業(yè)方面還沒有進入深入的研究，仍舊處在初級發(fā)展階段，由于精算師人才非常少，整個金融保險精算的體系還不完善。本文主要對我國金融保險精算風(fēng)險進行分析，同時對于金融保險中的精算控制加以研究，提出相應(yīng)的控制措施?！娟P(guān)鍵詞】金融保險精算風(fēng)險控制措施分析我國金融保險精算在很長一段時間沒有受到應(yīng)有的重視，在我國金融保險業(yè)的發(fā)展過程中，尤其是在市場經(jīng)濟運行條件下，保險業(yè)風(fēng)險不斷地增加，需要較好的保險精算對保險市場進行保障，使之運行良好，同時，還要加強有關(guān)措施進行科學(xué)控制。一、金融保險精算中存在的風(fēng)險問題分析我國對于金融保險精算的研究開發(fā)較晚，直到上世紀末才建立了相關(guān)精算中心和精算監(jiān)督管理處。同時，對于保險監(jiān)督管理的研究和應(yīng)用中，可以看出其沒有受到應(yīng)有的重視。我國整個金融保險精算的研究水平也不夠均衡，很多技術(shù)和條件沒有一定的標準和具體要求。例如，對于壽險的有關(guān)業(yè)務(wù)中，不太重視精算，仍舊按照粗放型的經(jīng)濟進行發(fā)展，對于整個保險業(yè)務(wù)中的責(zé)任和義務(wù)的規(guī)定也較為不足，其有關(guān)保險的業(yè)務(wù)決策以及參與度都非常低。目前，我國的金融精算中所涉及到的因素比較雜，且存在一定的相對性，同時還有一些獨立性也要注意到，精算業(yè)務(wù)以短期業(yè)務(wù)為主。其次，要建立起具有我國社會主義特色的精算體系，根據(jù)我國目前的現(xiàn)狀，有針對性的對我國金融保險精算進行改革和發(fā)展，建立健全金融保險精算控制體系。由于目前的情況，我國相關(guān)精算專業(yè)還處于一個技術(shù)比較初級的階段，精算師的素質(zhì)和綜合能力達不到相應(yīng)的標準和要求。因此，要對精算師進行必要的訓(xùn)練和培養(yǎng)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)，在創(chuàng)新研究和開發(fā)相關(guān)領(lǐng)域中，達到一定的水準。再次，對于金融保險精算師的整體性也要相應(yīng)的提高。應(yīng)該在我國精算師不足的現(xiàn)實條件下，多加提高精算師的整體性，尤其是對于相關(guān)金融保險精算師的資格考試，應(yīng)注意對其整體性要求的增加，加強技術(shù)要求和教育工作要求。同時，還要提高相關(guān)精算技術(shù)培訓(xùn)以及建模方法培訓(xùn)。三、加強金融保險精算人員的使命感精算師的工作非常重要，對于公司的利潤和資本增長都有很大的作用。精算師的基本工作就是對風(fēng)險進行預(yù)測，加強對風(fēng)險的防范以及化解，從而使金融保險公司能夠安全運作，保證公司的長期利益不受損害。但是這種認識對于一般精算師來說，通常他們會認為是公司的要求，而非從自身的職業(yè)道德和責(zé)任上去主動做到。例如在壽險發(fā)展中，精算學(xué)幾乎是和現(xiàn)代化壽險同步發(fā)展起來的，在對保險公司中的有關(guān)保險意識以及有關(guān)保險公司的產(chǎn)品銷售方式，加上保險的管理方法，都是從西方保險公司中逐步學(xué)過來的。而在這些發(fā)展條件下，保險公司的內(nèi)部和外部都出現(xiàn)了不同程度的滯后，很多保險公司也面臨很多問題，在定位市場和各種競爭方面都有著很多的變數(shù)。

簡介：美國房地產(chǎn)金融機制的啟示美國房地產(chǎn)金融機制的啟示美國的住宅金融機制是在政府干預(yù)和市場調(diào)節(jié)下發(fā)展成熟起來的，其成功的運作模式在弱化和規(guī)避住房金融風(fēng)險等方面發(fā)揮了重要作用。因此，借鑒美國的經(jīng)驗，對促進我國房地產(chǎn)金融業(yè)的發(fā)展，啟動我國的住房消費有著重要意義。一、美國的住房金融機制的構(gòu)成一、美國的住房金融機制的構(gòu)成20世紀60年代以來，美國居民的住房自有率大幅提高，跟它高度發(fā)達的住房抵押貸款機制是密切相關(guān)的。住房抵押貸款是購房人以所購住房為抵押，向金融機構(gòu)申請貸款來支付該住房的購房款的一種住房金融類型，主要包括三個主體放款人、購買人以及從事抵押貸款交易的機構(gòu)。在這種機制下，相應(yīng)地形成了美國住宅金融的一級市嘗二級市場和住房抵押保險市常自1965年美國家庭住房自有率就達到630％，至2001年達到678％資料來源美國國家統(tǒng)計局。1豐富的資金來源豐富的資金來源一級市場一級市場一級市場是直接發(fā)放貸款的市場，由集蓄貸款協(xié)會、商業(yè)銀行、互助儲蓄銀行、人壽保險公司、抵押銀行等構(gòu)成。表1未清償?shù)盅嘿J款來源1960～1981年單位億美元儲蓄互助商業(yè)人壽政府年份貸款儲蓄保險支持其他總計協(xié)會銀行銀行公司機構(gòu)196055420619224971147141919659423383042966625922051970124542142326824737297419752239507717666476482119783561633129214411967097535198143316821701722097140310385資料來源美國國家統(tǒng)計局儲蓄貸款協(xié)會大多是地方所有的私營機構(gòu)，吸收個人存款，然后發(fā)放長期貸款，主要用于房屋建造、購買、修繕。商業(yè)銀行除了直接向消費者發(fā)放住房信貸外，還向有關(guān)的經(jīng)此外，還有一些私營保險機構(gòu)，成為保險市場的有力補充。私營保險不只是局限于中低收入者，可以是任何具有支付能力的購房者。其理賠方式有兩種一種是向貸款機構(gòu)支付全部款額，擁有房屋所有權(quán)；另一種是支付貸款額的20％～30％，讓貸款機構(gòu)擁有房屋產(chǎn)權(quán)。表21993～1996年美國新增抵押貸款保險金額單位百萬元年份FHAVA私營保險私營保險的份額199379131415811367675310949162249474131402482095453112394010962561309671617333581269725470二、美國住房金融機制的具體運作二、美國住房金融機制的具體運作圖1一級市場的運作一級市場住房抵押貸款的核心是抵押貸款的發(fā)行銀行和購房人。在抵押貸款生效前，購房人到保險公司投保，抵押貸款生效后，購房人有投保并交保費的義務(wù)，保險的受益人為抵押權(quán)人、購房人。其中銀行為第一受益人，發(fā)生投保標的事故后，保險公司有優(yōu)先賠償損失的義務(wù)。銀行首先受償，在賠償超過債務(wù)后，購房人才能受償。在抵押貸款中，購房人以購房合同和房屋產(chǎn)權(quán)證換取抵押權(quán)人的貸款，購房者得到的是房屋產(chǎn)權(quán)證及抵押貸款的合同承諾還本付息，付出的是資金。正常情況下，抵押人按約還本付息，到期取得房產(chǎn)權(quán)，銀行收回本金和利息。

簡介：經(jīng)濟波動中金融中介與信貸政策作用的文獻述評摘要自2008年美國金融危機爆發(fā)以來，金融中介和信貸市場的運作逐漸成為宏觀經(jīng)濟運行關(guān)注的焦點?；诖?，系統(tǒng)綜述如何將金融中介及信貸市場和總量經(jīng)濟波動聯(lián)系起來的文獻，并提出未來的研究方向與內(nèi)容。關(guān)鍵詞金融中介；信貸市場；經(jīng)濟波動中圖分類號F832文獻標志碼A文章編號1673291X（2015）15009802一、引言2008年由美國金融危機引發(fā)的全球性危機導(dǎo)致的陰霾尚未散去，2010年歐洲主權(quán)債務(wù)危機又不期而至，迄今為止世界經(jīng)濟依然在雙重危機的陰云下艱難前行。在這兩場金融危機中最為值得關(guān)注的是日益明顯的金融中介體系與信貸市場的擾動現(xiàn)象，各大銀行的股票市值下降超過兩倍，金融中介大量破產(chǎn)，信貸活動受到強烈沖擊。據(jù)美國聯(lián)邦存款保險公司統(tǒng)計，20002007年八年間美國總計僅有27家商業(yè)銀行破產(chǎn)，而2008年爆發(fā)金融危機后，截至2011年，短短五年間竟有逾400家商業(yè)銀行相繼倒閉。在金融系統(tǒng)崩潰的情況下，金融危機進一步蔓延擴大并對實體經(jīng)濟活動產(chǎn)生影響，進而導(dǎo)致經(jīng)濟危機的全面爆發(fā)。BERNANKE、BRUNNERMEIER和GTON等人分別在2009年和2010年特別針對這一趨勢進行了詳盡描述。然而在2008年金融危機爆發(fā)前的大部分關(guān)防范，以便提高央行流動性管理的主動性和靈活性。因此在新的經(jīng)濟環(huán)境下將金融中介與信貸市場摩擦因素加入宏觀經(jīng)濟分析框架的模型，對加深人們對經(jīng)濟波動中金融中介和信貸政策的理解非常有意義。二、現(xiàn)有研究文獻綜述從對金融摩擦問題研究的發(fā)展路徑來看，20世紀70年代開始發(fā)展的不完全信息理論為將金融摩擦納入宏觀經(jīng)濟研究框架提供了理論媒介和關(guān)鍵性工具。在打破了MM定理的限定后，BERNANKE和GERTLER（1989）構(gòu)建了一般均衡模型，通過金融市場摩擦內(nèi)生化將金融市場不完美與借款人和貸款人間的代理成本關(guān)聯(lián)起來，發(fā)現(xiàn)金融中介的一些狀態(tài)的變化在危機中會被放大，從而初始沖擊通過信貸市場被傳播，使得經(jīng)濟波動幅度更加劇烈。金融部分與實體部門間的互相反饋使得資產(chǎn)負債情況對信貸成本的影響進而對實體經(jīng)濟活動施加抑制作用。企業(yè)有兩種融資途徑外部融資與內(nèi)部融資，它們之間存在成本差異。在危機中非金融性企業(yè)的資產(chǎn)負債表狀況急劇惡化，使外部融資升水突增，借款企業(yè)支出減少，導(dǎo)致實體經(jīng)濟陷入低迷狀態(tài)。BERNANKE、GERTLER和GILCHRIST（1996）將此效應(yīng)命名為“金融加速器”，并在動態(tài)新凱恩斯模型的研究體系中融合進由金融中介與非金融性企業(yè)間的融資摩擦導(dǎo)致的不完全的信貸市場和企業(yè)資產(chǎn)負債狀況。BGG模型的提出，標志著一個全新的吸收了金融加速器在內(nèi)的動態(tài)一般均衡研究框架的誕生，為金融加速器在宏觀經(jīng)濟中產(chǎn)生的作用提供了定量分析的工具。此后大部分學(xué)者對金融市場摩擦的刻畫主要通過描述金融中介與非

簡介：監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)金融沒必要立即立法近期，關(guān)于中國銀監(jiān)會即將出臺P2P網(wǎng)貸平臺監(jiān)管細則的消息，讓一直就很熱的互聯(lián)網(wǎng)金融再次牽動公眾的神經(jīng)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新浪潮勢不可當，但是大潮之下，難免泥沙俱下，在良莠不齊的發(fā)展過程中，有“劣幣驅(qū)逐良幣”的可能。P2P行業(yè)可謂是整個互聯(lián)網(wǎng)金融的一個縮影。為了促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展，我們務(wù)必見微知著，未雨綢繆，加強風(fēng)險控制，防止惡性事件發(fā)生，將風(fēng)險管理和危機防范工作作為互聯(lián)網(wǎng)金融的頭等大事來抓。近年互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，最重要的進展就是已經(jīng)不再只是一種學(xué)術(shù)概念，而且形成了一個大的產(chǎn)業(yè)集群它不僅只是產(chǎn)業(yè)現(xiàn)象，而且發(fā)展到社會層面，很多成立了行業(yè)性組織地方政府不再放任不管，各個地方都要發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)業(yè)園做產(chǎn)業(yè)基地，所以也從“放任”到了“監(jiān)測”。銀、證、保、信托、基金都基于互聯(lián)網(wǎng)開展一些項目，傳統(tǒng)上是把互聯(lián)網(wǎng)當成一種工具，互聯(lián)網(wǎng)10時代運用得很充分，進入互聯(lián)網(wǎng)20時代，即時通訊、社交媒體、定位系統(tǒng)等等如何應(yīng)用到金融系統(tǒng)，傳統(tǒng)的金融機構(gòu)還沒跟上?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)則直接在這個基礎(chǔ)上用上了，跨越了互聯(lián)網(wǎng)10基礎(chǔ)設(shè)施的路徑依賴。過去的三年互聯(lián)網(wǎng)金融，從跑馬圈地到精耕細作，從無序競爭到有序發(fā)展，從野蠻生長到監(jiān)管介入，從跟進模仿到領(lǐng)先創(chuàng)新，從忽視風(fēng)控到嚴抓風(fēng)控，從單打獨斗到聯(lián)盟法，從無自律到強迫自律發(fā)展，從中國稅收法律風(fēng)險等等需要防控。這么多風(fēng)險的情況下，怎么樣控制風(fēng)險呢我認為要注意“三線”的建設(shè)一是權(quán)利義務(wù)的界線，合作的和交易的雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系一定要界定清楚，要有一個平衡，這是權(quán)利的界限，不能在經(jīng)營過程中侵犯消費者的利益、侵犯經(jīng)營合作方二是遵守政策紅線，政策的紅線放得很寬，但是不能超越底線，導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險干擾金融秩序，要找方向、找規(guī)律三是要堅守法律的底線，法律對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展起到了非常重要的機制保護作用，理解法律的本義，才能獲得長足發(fā)展?，F(xiàn)階段沒有必要立即立法對互聯(lián)網(wǎng)金融要有監(jiān)管，怎么管有的人說創(chuàng)新不需要監(jiān)管，“讓子彈再飛一會兒”，這樣才能保護創(chuàng)新的持續(xù)出現(xiàn)。其實當前的監(jiān)管非常謹慎，這也透露出一些信息可以先發(fā)展一段時間、觀察一段時間，而不是直接介入監(jiān)管。作為法律人士，我不贊成立即立法，因為立法一般有非常長的法律手續(xù)，就算今天提出立法也得有兩到三年才能推出法律。而立法是有成本的，有的法律立了10年，起草第11稿的時候已經(jīng)花了幾十億，現(xiàn)在的法還沒有發(fā)布。如果立了法沒有切中實際的要害，不能解決實際的問題，那么只能有損法律的權(quán)威。目前階段還是讓互聯(lián)網(wǎng)金融這些企業(yè)自己探索規(guī)范，然后逐漸提升變成行業(yè)標準，因為互聯(lián)網(wǎng)是最講流程、最講標準的，每一個代碼、每一個字節(jié)都有邏輯關(guān)系，這是可以標準化的行業(yè)。而互聯(lián)網(wǎng)金融，也必然能夠形成自身標準。現(xiàn)在的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的三大基礎(chǔ)，一是現(xiàn)有法律框架，我們可以

簡介：監(jiān)管層力推中國綠色金融體系建設(shè)在中共中央、國務(wù)院近日印發(fā)的生態(tài)文明體制改革總體方案中，“形成支持綠色發(fā)展、循環(huán)發(fā)展、低碳發(fā)展的利益導(dǎo)向機制”作為生態(tài)體制改革的原則之一赫然在列。過去支持循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展，資金缺口是一大瓶頸。然而近年來，金融機構(gòu)的投融資行為開始發(fā)生變化，逐漸出現(xiàn)了“綠化”的趨勢。綠色金融這一概念也開始在國際上興起。所謂綠色金融，是指金融部門在投融資決策中考慮潛在的環(huán)境影響。簡單來說，即對那些高能耗、高污染的行業(yè)收縮信貸支持，同時相應(yīng)地加大對綠色產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保企業(yè)的支持力度。今年6月，中國人民銀行研究局局長陸磊曾公開表示，隨著中國經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，產(chǎn)業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升級新要求，需要明確綠色金融發(fā)展的戰(zhàn)略定位、政策框架和重點領(lǐng)域，發(fā)揮市場在金融資源配置當中的決定性作用。在近日舉行的2015中國循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展十年峰會上，如何解決綠色環(huán)保項目的融資問題，金融機構(gòu)在投融資決策中注重生態(tài)環(huán)境保護和污染治理，進而在國內(nèi)發(fā)展出完善的綠色金融體系成為與會各方探討的焦點。2014年21家銀行綠色信貸余額超6萬億元近幾年來，“綠色金融”概念越來越受到國內(nèi)眾多金融機構(gòu)，特別是央行欲推“綠色金融體系”“銀行單兵作戰(zhàn)挺累的，扶持綠色金融還需要‘多兵種’?！睂O軼F說。孫軼F認為，根據(jù)國際經(jīng)驗，綠色金融一般由三種主體來推動，第一種是公共部門，由國家制定產(chǎn)業(yè)政策、財稅政策和采購政策來推動，或者由政策性金融機構(gòu)實踐綠色投資第二種由商業(yè)性金融機構(gòu)實踐綠色信貸、綠色債券第三種由公司配合，實踐綠色證券、綠色指數(shù)、綠色基金等等。全國工商聯(lián)環(huán)境商會秘書長駱建華表示，企業(yè)治理污染難度很大，實踐綠色發(fā)展還需進一步的頂層設(shè)計。他介紹說，以鋼鐵行業(yè)為例，生產(chǎn)一噸鋼材的利潤在40元左右，而處理一噸鋼材產(chǎn)生的污染卻需要120～150元。“把全部的利潤拿出來做環(huán)保都不夠，可想而知有多困難?！彼f。同時，在實體經(jīng)濟融資難的大環(huán)境下，環(huán)境友好型企業(yè)融資也成問題。孫軼F表示，做循環(huán)經(jīng)濟項目的多為中小企業(yè)，缺少抵押物，很多并不符合銀行的綠色信貸標準。駱建華呼吁國家成立環(huán)?；?，給企業(yè)一定額度同時，可以提供給環(huán)境友好型企業(yè)貸款貼息的政策，并為該類企業(yè)做擔(dān)保。孫軼F認為，在公共部門提供政策支持之外，發(fā)展綠色金融還需要增加產(chǎn)品，例如綠色債券、綠色指數(shù)等等。近年來我國也曾發(fā)行過綠色債券。2014年5月，中廣核風(fēng)電有限公司發(fā)行國內(nèi)第一筆碳收益5年期中期票據(jù)2015年1月，興業(yè)銀行發(fā)行專

簡介：江蘇小微企業(yè)金融發(fā)展環(huán)境調(diào)研報告摘要隨著國家城鎮(zhèn)化建設(shè)的不斷推進，作為國民經(jīng)濟的重要組成部分，小微企業(yè)日益成為給力經(jīng)濟繁榮的“輕騎兵”，其發(fā)展受到政府和社會的廣泛關(guān)注。然而，小微企業(yè)的融資難問題卻逐漸成為制約其進一步成長的瓶頸。關(guān)鍵詞小微企業(yè)；融資貸款；金融環(huán)境DOI1013939KIZGSC201516068鹽城，隸屬于江蘇省，地處中國東部沿海，江蘇省中北部，長江三角洲北翼，是江蘇省面積最大的地級市，市域面積17萬平方公里；其中市轄區(qū)面積1779平方公里，人口166萬人。下轄城區(qū)、郊區(qū)2區(qū)和建湖、大豐、東臺等7縣。2013年，鹽城地區(qū)生產(chǎn)總值34755億元，總量居全省第七位。建湖縣隸屬鹽城市，境內(nèi)擁有兩個產(chǎn)業(yè)集群國家級石油裝備產(chǎn)業(yè)（1800多家企業(yè)包括鉆采、地面、地下、海洋石油）、國家級節(jié)能電光源產(chǎn)業(yè)（有1500多家企業(yè)）。其中核心企業(yè)數(shù)量約為一二十家，其余大多數(shù)為加工初級產(chǎn)品的企業(yè)。近年來，政府政策對農(nóng)村小微企業(yè)的扶持力度不斷增大，但是由于小微企業(yè)自身資金實力、生產(chǎn)規(guī)模限制，其對于新產(chǎn)品、新技術(shù)研發(fā)的投入往往顯得力不從心。同時，銀行出于風(fēng)險控制的考慮，對于小微企業(yè)融資要求標準難以降低，這迫使許多小微企業(yè)選擇了民間借貸或避免問卷調(diào)查中表示信息披露及時，內(nèi)部管理制度、風(fēng)險監(jiān)督與稽核制度也屬健全，但從會計制度中，代賬會計的存在就是內(nèi)部財務(wù)制度不夠健全的證明。塑業(yè)廠中，崗位設(shè)置中也不存在對有關(guān)會計憑證，會計賬簿，公司企業(yè)流程運作進行復(fù)查和審核的崗位，因而稽核制度完善也無從談起。還有廠長向我們表達向銀行借款的難度，以及社會借款更加方便，但是數(shù)據(jù)中只有銀行借款，無社會借款，這一點真實性也比較欠缺。12訪談總結(jié)由此可見，小微企業(yè)融資難的主要問題出在自身和外部兩者出現(xiàn)的四個方面問題。第一，企業(yè)實力不足，沒有足夠的能力和信用償還較高利率的中長期貸款；第二，企業(yè)財務(wù)制度混亂，無法反映出企業(yè)真實的財務(wù)數(shù)據(jù)，難以取得銀行信任；第三，企業(yè)擔(dān)保能力不足，銀行不愿提供貸款；第四，地方政府對中央的決策落實并不到位。透過建湖建東塑業(yè)有限公司的情況，來分析整個小微企業(yè)界的現(xiàn)狀，現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)小微企業(yè)由于資本規(guī)模小、人才水平低，沒有形成良好的產(chǎn)業(yè)生態(tài)，企業(yè)基本處于單打獨斗的狀態(tài)，而各個小微企業(yè)又渴望得到銀行貸款，但由于上述的各種原因，它們想要獲得銀行貸款，尤其是中長期貸款較為困難。因此，很多企業(yè)主干脆放棄向銀行借款，轉(zhuǎn)而通過社會借款融資，甚至是民間高利貸。2大型股份制銀行供給角度江蘇銀行對于上述總結(jié)的小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀，我們請教了江蘇銀行建湖支行行長。近幾年來，從小微企業(yè)的發(fā)展趨勢來看，小微企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模仍

簡介：基于金融創(chuàng)新視角研討銀行公私聯(lián)動營銷【摘要】在金融營銷活動當中，多個銀行之間在區(qū)分市場、利益的基礎(chǔ)上，憑借自身的關(guān)鍵資源，展開全方位的戰(zhàn)略聯(lián)盟，進行資源之間的互相交換和聯(lián)合，使得營銷競爭水平得以提升。為進一步提高銀行公私聯(lián)動營銷的水平，文章將基于金融創(chuàng)新的視角，在構(gòu)建聯(lián)動營銷理論模型的基礎(chǔ)上，致力于銀行公私聯(lián)動營銷水平提高的研究設(shè)計，最終提出提高公司聯(lián)動營銷水平的建議措施?！娟P(guān)鍵詞】金融創(chuàng)新銀行公私聯(lián)動營銷銀行公私聯(lián)動營銷的實施，最終的目的是形成對顧客價值的良性影響，因此營銷理論模型的構(gòu)建，有必要緊扣與顧客價值之間的關(guān)系，重點研究營銷在功能性、社會性、情感性等方面的維度定義，從側(cè)面要求銀行在提升顧客價值方面，具有自身的特色。銀行實施公私聯(lián)動營銷實現(xiàn)在“感知付出”、“社會性價值”、“功能性價值”、“情感性價值”等方面的顧客價值提高顧客對服務(wù)和產(chǎn)品的滿意度維護顧客的忠誠度彰顯公私聯(lián)動營銷的積極意義。一、銀行公私聯(lián)動營銷理論模型構(gòu)建（一）銀行公私聯(lián)動營銷量表銀行公私聯(lián)動營銷在控制營銷成本的前提下，滿足顧客的需求，期間銀行借記卡是聯(lián)動營銷的產(chǎn)品載體，其他金融產(chǎn)品輔助綁定，即我們常見的綁定服務(wù)，其中營銷量表的維度為“銀行實施公私聯(lián)動營銷”，題“交叉購買意愿”組成，其中銀行公私聯(lián)動營銷活動的開展，應(yīng)該致力于培養(yǎng)顧客的忠誠度，以此在掌握大部分潛力顧客的同時，讓顧客對銀行營銷產(chǎn)品與服務(wù)產(chǎn)生好感、依賴等，然后主動推薦銀行的聯(lián)動營銷業(yè)務(wù)，其中顧客忠誠度的題項，包括“在以后借記卡使用期間會一直使用綁定業(yè)務(wù)”、“會向其他人推薦綁定業(yè)務(wù)”、“愿意與銀行維持長期的良好合作關(guān)系”、、“若有更多選擇，仍會選擇此項銀行營銷業(yè)務(wù)”。而顧客的滿意度，是出于對顧客心理反應(yīng)狀態(tài)的掌握，對顧客對產(chǎn)品與服務(wù)滿足程度進行判斷，以便有的放矢地完成顧客的期望服務(wù)，在產(chǎn)品滿意度方面，題項為“產(chǎn)品與業(yè)務(wù)符合期望”、“業(yè)務(wù)辦理速度滿意”、“業(yè)務(wù)使用方便性滿意”、“業(yè)務(wù)收費滿意”，在服務(wù)滿意度方面，題項為“對工作人員總體滿意”、“對業(yè)務(wù)辦理環(huán)境滿意”、“對業(yè)務(wù)辦理速度滿意”、“對產(chǎn)品總體滿意”。二、銀行公私聯(lián)動營銷水平提高的建議根據(jù)銀行公私聯(lián)動營銷的理論模型，我們想要進一步提高銀行公私聯(lián)動營銷的水平，就需要考慮影響公私聯(lián)動營銷有效性的牽肘因素，以便針對性拓展聯(lián)動營銷的渠道。（一）設(shè)置營銷管理機構(gòu)（1）精簡管理層級，拓展管理寬。聯(lián)動營銷的管理層級要做適當刪減，在進行方案設(shè)計的時候要做到有差別化，使得組織具有柔性，同時把控各種委托代理關(guān)系中可能會出現(xiàn)的風(fēng)險，減低風(fēng)險和加速信息的上傳下達，控制出現(xiàn)信息不對稱的情況，以減少代理的成本支出，這樣才可以提高義公私聯(lián)動營銷對市場的反應(yīng)速度，及時掌握客戶的需求，以

簡介：基層財政內(nèi)部控制體系建設(shè)初探【摘要】自從我國加入WTO之后，社會經(jīng)濟發(fā)展突飛猛進，不僅提升了國民的生活水平和質(zhì)量，而且還提升了我國的綜合國力。在這種形勢下，基層財政內(nèi)部控制體系的建設(shè)引起了相關(guān)部門的高度重視。目前，基層財政無論是管理理念還是管理制度，都相對來說比較落后，管理意識也比較淡薄。所以，加強基層財政內(nèi)部控制體系建設(shè)力度，并將其有效落實至關(guān)重要。本文主要從三個方面出發(fā)，探討基層財政內(nèi)部控制體系建設(shè)措施，以此來更好的推動地方治理的有序、可持續(xù)發(fā)展。【關(guān)鍵詞】基層財政；內(nèi)部控制；體系建設(shè)對于基層單位的發(fā)展，財政管理工作起著重要的作用，不僅關(guān)系著資金的有效利用，而且對基層單位各項工作的順利開展也具有重要意義。然而就我國目前基層單位財政管理的現(xiàn)狀來看，卻仍然存在一些有待解決的問題，例如管理意識淡薄、管理方法落后、管理制度不完善等。面對這種情況，基層單位必須結(jié)合自身的實際情況，采取科學(xué)合理的措施構(gòu)建完善的財政內(nèi)部控制體系，完善基層財政管理，以此來提高基層單位管理工作的整體水平。一、強化內(nèi)部控制對基層財政工作開展的重要性1內(nèi)部控制是基礎(chǔ)工作的重要組成部分在基層單位的運營和發(fā)展中，內(nèi)部控制一項極其重要的基礎(chǔ)性工作，其不僅關(guān)系著單位內(nèi)部各個部門的有效協(xié)調(diào)，各項資源的充分利用，而促進單位的良性運作。二、基層單位內(nèi)部控制中存在的問題雖然目前大多數(shù)基層單位對內(nèi)部控制都給予了高度重視，并采取了一系列措施對其進行優(yōu)化與完善，但在措施實際落實過程中，卻仍然存在一些有待解決的問題，這些問題大致包括以下幾個方面1信息溝通不暢現(xiàn)階段我國基層單位的網(wǎng)絡(luò)化程度還比較低，難以有效對成員單位資金賬戶的實時監(jiān)督和控制，空間和時間的限制使得企業(yè)和成員單位之間的信息溝通不暢。基層單位與各成員單位掌握不同信息的情況時有發(fā)生，并且總賬、分賬之間的對賬也不及時。目前，基層單位的簡單集中管理并不能真正實現(xiàn)信息交流與溝通的暢達。應(yīng)該積極采用先進的信息技術(shù)，實現(xiàn)遠程集中管理。2資金使用率不高首先，基層單位內(nèi)部一些成員單位賬戶存有大量的閑置資金，單位缺乏有效地控制方法進行控制，體外資金循環(huán)現(xiàn)象無法避免。其次，出現(xiàn)資金富余的成員單位與資金缺乏的成員單位之間沒有資金調(diào)劑的機制，不利于基層單位整體目標的實現(xiàn)。最后，由于缺乏資金的集中管理，無法將內(nèi)部資金集中于優(yōu)勢領(lǐng)域，大大降低了資金的使用效率。3資金管理模式落后現(xiàn)階段我國資金集中管理模式主要有基層單位核算中心、內(nèi)部銀行和財務(wù)公司三種。這些資金管理模式都是通過在基層單位內(nèi)部設(shè)立專門處理資金管理的部門，將各個成員基層單位的資金管理權(quán)限交由資金集

簡介：基于金融共生理論的社區(qū)銀行發(fā)展研究【摘要】本文在對社區(qū)銀行進行界定的基礎(chǔ)上，利用金融共生理論分析了社區(qū)銀行與中小企業(yè)的共生現(xiàn)狀，提出社區(qū)銀行改善共生模式的政策建議。【關(guān)鍵詞】社區(qū)銀行，金融共生，模式，發(fā)展一、社區(qū)銀行的定義關(guān)于社區(qū)銀行，ROBERTDEYOUNG、WILLIAMCHUNTER和GREGYFUDELL等人認為可以從五個方面進行判斷，即資產(chǎn)規(guī)模一般不超過1億美元、存款和儲蓄主要來自本社區(qū)、經(jīng)營保險儲蓄等中間業(yè)務(wù)、具有獨立的法人地位、本國人所擁有。WILLIAMREMMONS、RALTONGILBERT和TIMOTHYJYEAGER在五點判斷標準的基礎(chǔ)上，認為社區(qū)銀行就是小型的、區(qū)域集中度高且擁有關(guān)系型貸款優(yōu)勢的銀行。而美國獨立社區(qū)銀行家協(xié)會（ICBA）通常把社區(qū)銀行定義為資產(chǎn)規(guī)模在1000萬美元至10億美元，為社區(qū)居民、小型企業(yè)、農(nóng)場等提供低成本信貸的銀行。近幾年，我國對社區(qū)銀行的研究逐漸增多，但從總體上說，對社區(qū)銀行的定義主要是圍繞資產(chǎn)規(guī)模、服務(wù)區(qū)域、服務(wù)對象等方面。較具代表性的觀點是，認為社區(qū)銀行一定的社區(qū)范圍內(nèi)按照市場化原則自主設(shè)立、獨立運營、主要服務(wù)于中小企業(yè)和個人的中小銀行，強調(diào)在特定社區(qū)范圍內(nèi)提供針對客戶的個性化金融服務(wù)，與客戶保持長期性的業(yè)務(wù)關(guān)小企業(yè)形成長期穩(wěn)定的金融共生關(guān)系。（二）社區(qū)銀行的金融共生現(xiàn)狀分析根據(jù)金融共生理論可知，共生模式根據(jù)共生單元之間的組織強度可以分為點共生、間歇共生、連續(xù)共生和一體化共生；按共生單元行為方式可以劃分為寄生、偏利共生、非對稱性互惠共生和對稱性互惠共生。1、社區(qū)銀行的共生組織模式。社區(qū)銀行與中小企業(yè)的共生模式為介于間歇共生和連續(xù)共生之間當外部經(jīng)濟政策因素不發(fā)生劇烈變動、貨幣政策穩(wěn)定時，社區(qū)銀行在與中小企業(yè)保持良好合作的基礎(chǔ)上，通常能夠持續(xù)滿足中小企業(yè)的貸款需求，兩者之間呈連續(xù)共生模式；而當貨幣政策發(fā)生較大變化，社區(qū)銀行會更加注重“硬信息”，此時與中小企業(yè)的穩(wěn)定共生關(guān)系就被打破，兩者之間就呈間歇共生。2、社區(qū)銀行的共生行為模式。根據(jù)社區(qū)性質(zhì)銀行與中小企業(yè)四種行為模式的定義和具體特征，可以判斷當前我國社區(qū)銀行與中小企業(yè)的共生模式為介于偏利共生和非對稱性互惠共生之間。三、社區(qū)特色銀行發(fā)展對策建議（一）轉(zhuǎn)變理念。農(nóng)村金融將面臨一種新常態(tài)經(jīng)濟下行，不良壓力增大；互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，農(nóng)村金融市場多元化，競爭加??；利率市場化進程加快，利潤增長乏力；農(nóng)村市場需求結(jié)構(gòu)的變化，傳統(tǒng)經(jīng)營模式難以為繼。在新常態(tài)下，社區(qū)銀行的發(fā)展必須樹立一種新的理論。1、客戶時代的理念。銀行已經(jīng)從產(chǎn)品時代到客戶時代，未來銀行的競爭主要是客戶的競爭，因此，社區(qū)銀行必須樹立牢固的客戶理念，才能在未來激烈的市場競爭中立于不敗之地。

簡介：基于行為金融學(xué)的房地產(chǎn)泡沫現(xiàn)象分析摘要隨著前些年房地產(chǎn)價格瘋狂地上漲引發(fā)房地產(chǎn)泡沫現(xiàn)象，近期國家和政府宏觀政策調(diào)控的指引和經(jīng)濟發(fā)展趨于新常態(tài)化，使我國多地房價一度低迷，多地“鬼城”等事件發(fā)生。以當今房地產(chǎn)泡沫現(xiàn)象為背景，加入行為金融學(xué)的投資者心理和行為因素為投資者分析房地產(chǎn)市場存在的問題及其產(chǎn)生泡沫的成因。為房地產(chǎn)市場購房者和開發(fā)投資商的非理性行為及其國家政府的政策提出了一些規(guī)范建議，促進我國房地產(chǎn)市場健康發(fā)展。關(guān)鍵詞房地產(chǎn)泡沫；行為金融學(xué)；房地產(chǎn)投資者非理性行為；房地產(chǎn)泡沫形成成因中圖分類號F83文獻標識碼A文章編號16723198（2015）090111031行為金融學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展經(jīng)過與傳統(tǒng)的有效市場理論（EMH）的多年來的交鋒，基于市場的信息的披露不充分，理性與非理性投資者掌握的信息不對稱。難以形成完全理性的市場競爭機制。理性投資者與非理性投資者共同決定市場價格，房地產(chǎn)泡沫僅僅指出現(xiàn)于房地產(chǎn)市場的繁榮階段，但是泡沫期間房價的暴漲暴跌也是致使房地產(chǎn)市場從繁榮頂端破裂走下坡路的主要誘導(dǎo)因素。致使給經(jīng)濟社會都帶來的巨大的破壞，對房地產(chǎn)市場有著摧毀性的打擊。房地產(chǎn)泡沫現(xiàn)象不僅僅在我國房地產(chǎn)市場盛行，在國際市場上更是猖狂。從上一輪回的美國次貸危機以來，美國、歐洲、日本、香港等房地產(chǎn)市場都持續(xù)的走著下坡路。全球性的房價格快速上漲，投機現(xiàn)象嚴重，房地產(chǎn)市場是一個周期長、高投資、高收益、高信貸、高風(fēng)險、資金密集型的投資行業(yè)。房價跟隨著我國超常高速發(fā)展的經(jīng)濟高低起伏，房地產(chǎn)價格脫離基本面支撐進入非理性的泡沫發(fā)展階段已是不爭的事實。我國房地產(chǎn)市場投資者非理性行為表現(xiàn)為投機過度，商品房空置率居高不下、羊群效應(yīng)嚴重、房價收入比遠高發(fā)達國家噪聲交易者縱行，過度反應(yīng)等等眾多現(xiàn)象。21空置率、房價收入比兩個指標高居不下房屋的空置率及其房屋價格收入比值是測度房地產(chǎn)的泡沫程度的兩個重要指標，通過對這兩個指標測度可以很容易的看到房產(chǎn)市場的泡沫現(xiàn)象存在的嚴重程度。其一，在我國商品房的空置率居高不下，據(jù)統(tǒng)計，北京、上海、深圳已經(jīng)高達50以上，根據(jù)空置率的正常取值應(yīng)該在5以下，10及20已為高危區(qū)甚至為高堆積現(xiàn)象。高空置率也使我國多地出現(xiàn)類似鄂爾多斯“鬼城”的現(xiàn)象。其二，房價收入比也同樣能看出房產(chǎn)泡沫程度，它是指房價與購房者一年的家庭年收入的平均值的比值。這個比值主要反映有購房需求的家庭對住房的支付能力。比值越高，

簡介：基于公共財政改革分析財政審計發(fā)展思路【摘要】隨著我國公共財政改革的不斷深入，對財政審計也提出了更高的要求，基于此，創(chuàng)新和發(fā)展新時期的財政審計勢在必行，本文在分析當前財政審計存在問題的基礎(chǔ)上，結(jié)合公共財政改革的具體內(nèi)容，對新時期財政審計的未來發(fā)展進行積極探索?！娟P(guān)鍵詞】財政審計；公共財政；發(fā)展財政審計是國家審計的重要組成部分，促進財政審計的科學(xué)發(fā)展，能更為全面完整地反映財政資金的運行情況，有利于促進我國經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，對新時期國家財政體系建設(shè)意義重大，在當前公共財政改革的大環(huán)境下，更需拓寬財政審計范圍、調(diào)整審計重點、積極創(chuàng)新和發(fā)展審計技術(shù)方法等，財政審計的完善和發(fā)展對我國的經(jīng)濟建設(shè)具有十分重要的現(xiàn)實意義。一、當前財政審計中存在的問題當前經(jīng)濟社會發(fā)展中，首先，基于公共財政的整體性，財政審計應(yīng)關(guān)注財政資金的籌集、分配等多個環(huán)節(jié)，注重將政府性資金全部納入審計工作，但受財政管理體制及審計資源的制約，使得當前的審計工作呈現(xiàn)出覆蓋范圍較低、力度不夠等諸多問題，難以有效深入到財政資金運行的各個環(huán)節(jié)，不能實現(xiàn)審計監(jiān)督的全覆蓋；其次，從財政決算及審計工作報告的內(nèi)容來看，二者存在年度上的差異，使得跨年度的審計工作報告不能有效反映當下的經(jīng)濟變化，不能為政府的宏觀管理提供及時有現(xiàn)階段的財政審計工作中，為了達到對審計成果的有效整合，應(yīng)當從加強財政管理、提高財政績效水平等多方面來進行，具體的實施過程中，通過審計資料共享，有效避免工作人員的重復(fù)勞動，促進財政審計工作高質(zhì)量和高效率發(fā)展，在此基礎(chǔ)上形成一個成熟的審計成果共享平臺，通過這一方式，來綜合反映體制、機制等方面存在的問題，并結(jié)合被審計部門及項目的具體發(fā)展情況，提出對策建議。在完成上述工作的前提下，應(yīng)當進一步對審計工作報告和審計結(jié)果報告進行研究改進，進而力求將審計評價、發(fā)現(xiàn)的問題及原因等分析清楚，然后經(jīng)過專業(yè)的研討給出整改和處理的措施，注重將此一系列過程融為一體，發(fā)揮財政審計工作的功能及優(yōu)勢，促進我國財政及經(jīng)濟的良性發(fā)展。4加快財政審計信息數(shù)據(jù)庫及管理平臺的建立隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，諸多的高科技技術(shù)及設(shè)備已經(jīng)實現(xiàn)了在各個領(lǐng)域的運用，在公共財政改革的大趨勢下，應(yīng)當積極推進以在線審計、實時審計為主的網(wǎng)絡(luò)審計系統(tǒng)，借助計算機審計方式及大項目管理模式，實現(xiàn)對相關(guān)項目的總體分析、分散核實等，充分利用現(xiàn)代審計手段，積極借助大型數(shù)據(jù)庫管理等先進的信息技術(shù)，完善后續(xù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計及分析，以此來提升審計質(zhì)量，促進公共財政體系的發(fā)展。深化財政體制改革是新時期財政工作的重點，為了積極推進這項工作，應(yīng)當不斷拓展和深化財政審計工作，力求實現(xiàn)財政審計的創(chuàng)新，實現(xiàn)對整個工作過程的科學(xué)管理，積極落實國家宏觀調(diào)控政策，對存在的問題等及時進行披露，推動財政改革，維護財政安全，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，努力為經(jīng)濟社會的發(fā)展營造一個良好的財政環(huán)境。

簡介：基于財政績效撥款的高校財務(wù)管理創(chuàng)新研究摘要目前，隨著我國高等教育事業(yè)規(guī)模的進一步擴大，政府對于高等教育的財政支出盡管有所增長，但是依舊滿足不了高校越來越大的資金需求。在現(xiàn)代問責(zé)制度興起的背景下，政府開始對高校實施績效撥款的新制度，這意味著將高等教育資源的利用效率問題提高到了新的高度。文章主要介紹了高?？冃芸钪贫?，分析了高校實施績效撥款制度的必要性，并就高校的財務(wù)管理工作可以做出的創(chuàng)新與改進作出了幾點分析。關(guān)鍵詞高校；財政績效撥款；財務(wù)管理創(chuàng)新高校財政績效撥款方式作為一種綜合考慮績效表現(xiàn)的撥款形式，能夠有效地促進財政資源在高校內(nèi)部的有效使用。一、高?？冃芸睿ㄒ唬┙逃冃У暮x教育績效，即高校教育活動的產(chǎn)出或者結(jié)果。詳細地說，就是指教育活動的參與者在具體的教育活動中獲得的結(jié)果，通常這一結(jié)果表現(xiàn)為學(xué)生的素質(zhì)、教學(xué)的質(zhì)量、以及教學(xué)過程中產(chǎn)生的社會效應(yīng)等等。教育績效的考核指標常見的有畢業(yè)生就業(yè)率、學(xué)生對教學(xué)活動的評價、就業(yè)后雇主對畢業(yè)生的滿意度等等。（二）高?？冃芸畹暮x從其字面意義上就可看出，績效撥款意味著最終撥款的數(shù)額應(yīng)與經(jīng)勢在，在某種程度上緩解了分配過程中的苦樂不均情況，能夠?qū)⒏咝Ｘ斦Y金分配與高校的辦學(xué)規(guī)模及事業(yè)發(fā)展計劃兩者進行緊密的結(jié)合，以此來確定教育經(jīng)費的具體投資金額和投資方向。但是“定額加專利項目補助”依然在以下幾個方面存在著一定的劣勢①政府依然直接控制了最終的資金撥款權(quán)限，使得高校的自主辦學(xué)權(quán)受到限制。②撥款的金額依然較容易受到人為主觀因素的影響，造成實際上的不平等。③沒有考慮到高校與高校之間可能存在的差異，使得資金的效益沒有得到充分的發(fā)揮。④該種經(jīng)費分配方式依然不能夠反映高校的實際成本，不利于有效約束高校的成本消耗，幫助其實現(xiàn)精簡成本的目標。⑤在分配財政教育資金時，單純地以學(xué)生規(guī)模來作為分配的標準，使得高校容易存在盲目的擴招現(xiàn)象，擴張速度脫離實際能夠承受的范圍。⑥沒有設(shè)置財政撥款資金數(shù)額與高校的績效掛鉤，限制了高校教育行為效率的提高，使得財政資金更容易存在低效使用、浪費等情況，高投入?yún)s只能換來低產(chǎn)出。通過對已有的高校財政資金分配模式進行分析，我們認為進行投資績效的評價，并且根據(jù)評價結(jié)果來更為合理地安排資金的使用對于提高高校資源的使用效率是十分必要的。三、基于績效撥款的高校財務(wù)管理工作創(chuàng)新（一）高校財務(wù)管理制度的創(chuàng)新，完善“以校長為首”的經(jīng)濟責(zé)任制目前我國高校的管理制度中，校長依然是行政管理一把手，作為高校的法定代表人，校長對高校內(nèi)的一切事務(wù)都要負法定的首要責(zé)任。由

簡介：基于供應(yīng)鏈金融視角下我國中小企業(yè)融資問題的探索【摘要】伴隨著經(jīng)濟的發(fā)展與國家政策的變革，中小企業(yè)的融資問題始終是制約企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的難題。作為企業(yè)資金融匯的新模式，以供應(yīng)鏈金融為視角審視我國中小企業(yè)的融資問題富有創(chuàng)新性與實用性。本文力圖通過對中小企業(yè)融資問題的困境進行剖析，同時借助供應(yīng)鏈金融的基本特征對我國中小企業(yè)的未來發(fā)展提出可行性政策建議?！娟P(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈；資金融匯；中小企業(yè)供應(yīng)鏈金融作為新型的企業(yè)融資渠道，伴隨著中小企業(yè)融資狀況的境況越來越受到了社會各界的廣泛關(guān)注，能否尋找到恰當?shù)钠髽I(yè)融資措施直接關(guān)系到中小企業(yè)能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展并推動我國金融行業(yè)的發(fā)展。本文從供應(yīng)鏈金融的角度嘗試探討我國中小企業(yè)發(fā)展中融資困難的癥結(jié)，并結(jié)合供應(yīng)鏈運作模式及我國中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀展開分析，提出借助設(shè)立相應(yīng)的組織、創(chuàng)造和諧的發(fā)展氛圍以及運用系統(tǒng)化思維促進供應(yīng)鏈升級等方式促成我國中小企業(yè)融資的優(yōu)化，最終實現(xiàn)中小企業(yè)有序發(fā)展對實現(xiàn)我國整個經(jīng)濟環(huán)境良性運行的巨大推動作用。一、中小企業(yè)融資困境分析我國中小企業(yè)的金融發(fā)展困境主要表現(xiàn)為，由于大型企業(yè)先天具備的優(yōu)勢造成其對于我國中小企業(yè)發(fā)展所需各種條件的制約，中小企業(yè)在融資過程中存在著融資的信息溝通不適當、金融交易的收益低下、成本居高不下、環(huán)境適應(yīng)協(xié)調(diào)性差等各種問題，在導(dǎo)致融資艱難已經(jīng)日益成程中缺乏可行性高的配套信用監(jiān)督政策，導(dǎo)致無法切實地評估中小企業(yè)金融運作的信用，與此同時，良性的監(jiān)督體系未能形成也直接制約了企業(yè)信用信息的收集整理，這對于長期評價企業(yè)的信用造成了不便。三、供應(yīng)鏈金融的政策建議要解決中小企業(yè)融資問題，就要借助供應(yīng)鏈金融的舉措，通過創(chuàng)新的思維方法構(gòu)筑解決模式?；诂F(xiàn)實情況中中小企業(yè)信息交互不暢通的現(xiàn)狀，要想解決中小企業(yè)的現(xiàn)狀需要做到如下幾點。1設(shè)立相應(yīng)的組織要規(guī)避中小企業(yè)中融資的風(fēng)險，就要通過各種手段為其提供擔(dān)保服務(wù)。采取第三方的新型擔(dān)保組織來為中小企業(yè)提供資金保障，來實行切實的信用保護。同時建立相應(yīng)的中小企業(yè)評級組織，通過對企業(yè)發(fā)展中信息的整理統(tǒng)計，來實現(xiàn)完整的資源共享與平臺互動，為企業(yè)的可持續(xù)融資創(chuàng)造良好的機遇。與此同時，要創(chuàng)造多形式多元化的信用體系，形成對中小企業(yè)合理的評估與供應(yīng)鏈金融相結(jié)合的體制，這有利于對企業(yè)發(fā)展進行恰當評估，最小化融資風(fēng)險。2創(chuàng)造和諧的發(fā)展氛圍要想更好地促進我國中小企業(yè)供應(yīng)鏈的發(fā)展，一方面要通過引進國內(nèi)外先進的融資渠道來完善我國現(xiàn)有的企業(yè)融資體系，另一方面要運用法律法規(guī)體系來為企業(yè)發(fā)展營造良好的外部環(huán)境。基于當前我國中小企業(yè)發(fā)展中存在的問題，要從根本上化解企業(yè)融資難的問題，還要充分考慮到我國的現(xiàn)實情況。進一步擴大對中小企業(yè)的扶持力度，實施一定的優(yōu)惠政策，建立專門機構(gòu)負責(zé)供應(yīng)鏈的運作，進而暢通金融流通渠道，

簡介：加快鄭州區(qū)域性金融中心建設(shè)問題分析摘要金融中心是經(jīng)濟社會發(fā)展的必然產(chǎn)物，扮演著金融樞紐的角色，是金融中介的中介。目前，國內(nèi)已經(jīng)有數(shù)十個城市相繼提出區(qū)域性金融中心的建設(shè)目標。近年來鄭州市穩(wěn)步增長的經(jīng)濟、優(yōu)越的區(qū)位優(yōu)勢以及日趨完善的金融體系都為其區(qū)域性金融中心的建設(shè)提供了有利條件，但在金融結(jié)構(gòu)和金融發(fā)展水平上還存在一些欠缺。鑒于此，針對建設(shè)中的不足，嘗試提出加快鄭州區(qū)域性金融中心建設(shè)的對策。關(guān)鍵詞區(qū)域性金融中心；鄭州；區(qū)域經(jīng)濟中圖分類號F8327文獻標志碼A文章編號1673291X（2015）08002802金融發(fā)展助力現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展，而金融中心也隨著金融業(yè)的發(fā)展應(yīng)運而生。簡單地說，金融中心就是發(fā)達的金融市場，是能夠集聚各類金融機構(gòu)，擁有大量的資金流、先進的金融設(shè)施，提供多樣的金融產(chǎn)品、靈敏的金融信息和高效的金融服務(wù)的城市或地區(qū)。根據(jù)金融機構(gòu)的輻射范圍和影響力，我們可以將金融中心由小到大分為以下4類區(qū)域性金融中心、全國性金融中心、國際性金融中心以及全球性金融中心。其中，區(qū)域性金融中心是依托區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展而來的資金融通和集散的樞紐，聚集眾多金融機構(gòu)，是周邊地區(qū)金融業(yè)務(wù)的交易場所。區(qū)域性金融中心能夠降低籌資者的融資成本和投資者的投資風(fēng)險，提高市場流動性，在為區(qū)域內(nèi)居民和企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時也促進區(qū)域金融的均衡發(fā)展，鄭州市早在2007年就已經(jīng)提出建設(shè)金融中心的規(guī)劃以及措施，經(jīng)過7年的發(fā)展，鄭東新區(qū)已初具規(guī)模，百余家金融企業(yè)進駐其中，市場規(guī)模不斷擴大，交易更加活躍，逐漸顯現(xiàn)出金融集聚效應(yīng)。但是，與周邊其他中部區(qū)域性中心城市如武漢、西安、成都等相比，在各類金融機構(gòu)數(shù)量以及建設(shè)上鄭州市還存在些許差距。2012年中國金融中心指數(shù)的綜合競爭力排比中，鄭州市相對比較靠后，綜合競爭力得分不但低于全國平均水平，也略低于中部地區(qū)平均水平。加之中原經(jīng)濟區(qū)建設(shè)上升為國家戰(zhàn)略，也急需加速鄭州區(qū)域性金融中心的建設(shè)步伐。因此，加快建設(shè)鄭州區(qū)域性金融中心是發(fā)展大勢所趨。下面對鄭州市目前建設(shè)區(qū)域性金融中心的條件進行分析，以充分發(fā)揮優(yōu)勢、認清不足，并嘗試提出有針對性的建設(shè)措施。二、鄭州建設(shè)區(qū)域性金融中心的優(yōu)勢分析（一）持續(xù)快速增長的經(jīng)濟提供基礎(chǔ)河南在中西部地區(qū)省份中經(jīng)濟總量第一，人口規(guī)模亦最大。全省經(jīng)濟正在快速平穩(wěn)發(fā)展中，現(xiàn)代化的物流中心和高端制造業(yè)基地正在形成，強勁的經(jīng)濟發(fā)展勢頭也體現(xiàn)了鄭州市的綜合實力在不斷增強。借助這一全國物流、人流、資金流以及信息流等四流交匯集散的優(yōu)勢，鄭州市今年經(jīng)濟發(fā)展迅猛，對周邊經(jīng)濟的輻射作用不斷彰顯。鄭州市商貿(mào)發(fā)達，擁有眾多輻射全國的商品集散市場和高檔次、多功能的大型商貿(mào)設(shè)施，國內(nèi)外大量商貿(mào)機構(gòu)在鄭州市開設(shè)辦事處或經(jīng)營場所，而且每年都舉辦數(shù)百場的高級別的交易、洽談、博覽會；同時，坐擁全國最大的糧食批發(fā)市場使得鄭州市成為全國糧食交易的風(fēng)向標。高速平穩(wěn)發(fā)展的國民經(jīng)