出納業(yè)務處理程序

1、出納業(yè)務處理程序出納業(yè)務處理程序□收款程序出納部門收入現金，須憑現金收入傳票(包括視同現金收入傳票的各項憑證)收款，其程序為：1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”(收入傳票之分號每日自第一號依序編列)并蓋私章。2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數(號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章)后，將“號碼牌”(簽發(fā)信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌)交

2、給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。3.將收款后的傳票依序登記于：(1)現金收入帳。(2)現金收入日記帳后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”(應注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等?！醺犊畛绦虺黾{部門付出現金，須憑現金支出傳票(包括視同現金支票傳票的各項付款憑證)辦理。1.凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具

3、備后在傳票編列“分號”(每日自第一號依序編列)依序登記于：(1)現金支出帳。(2)現金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”(應注意號碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現款(包括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員副署。□出納事務(一)券幣的整理：1.收入各項券幣的整理均應湊成整數后封扎，其方法如下：(1)

4、各種面額的券幣均應分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。(2)每扎應用紙簽條封，每捆應加貼封，注明年月日。(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。(4)各扎各捆經收人員應加蓋私章。(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經收人員私章。2.經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。顧客以當面點清為限，鈔票一經離柜，所有封簽即屬無效。(二)其他事項：1.現金的提存：(1)往來行庫的票據及

5、現金提送，應派適當人員充任，金額較巨或認為必要時應加派人員辦理。(2)每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)開時必要的支付資金外，所有款項應公司內部經辦員或經管員遺失時應報請主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時，應由該經辦員或經管員負一切責任。以上兩種情形發(fā)生時，并應通知經管員將其號碼登記備查。(6)“號碼牌”應以各種不同顏色印制，經管同分發(fā)使用時應逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。□票據的處理(一)收受票據應注意事項：1.凡

6、與業(yè)務無關的票據不得收受。2.如非本人票據應請客戶親自背書，如屬指名票據應請?zhí)ь^人加蓋印章。3.收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未兌現以前不得找還，其差額應俟兌現以“暫收款項”科目處理后退還。4.營業(yè)部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據號碼、付款行庫、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據的處理：1.凡出納員收入本埠即期的票據，應即日提出交換并在收入會票摘要

7、欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當日不及交換者，應在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經辦員作為填注有關帳簿的依據，以杜流弊。2.出納員收入的票據提出兌現或經交換被退票時，應查驗該票據是否由本公司提出，退票理由是否充足，經驗明確實后，應立即聯絡經辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。3.出納員收受的即期票據，應立即登記在“票據明細表”并在存入行存時加以注明行庫類別，以于必要時與行庫對帳。(三)應收票據的處理：1.出納收受應收票