預算管理辦法

1、1預算管理辦法第一章總則第一條第一條為加強公司的預算管理，強化公司內部控制，防范經營風險，提高公司管理水平和經濟效益，確保公司經營目標的順利實現(xiàn)，特制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱預算是指以價值形式對公司生產經營和財務活動所作的具體安排。預算管理是指對預算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調整、考核及監(jiān)督等管理方式的總稱。第三條第三條預算年度與會計年度一致。第四條第四條預算管理的基本任務：（一）按照公司生產經營計劃確定預算目標并組織實施；（二

2、）明確公司內部各單位（或部門，下同）預算管理的職責和權限：（三）對公司經營活動進行控制、監(jiān)督和分析。第五條第五條預算管理的基本原則：（一）量入為出，綜合平衡；（二）效益優(yōu)先，確保重點；（三）全面預算，過程控制；（四）權責明確，分級實施；（五）規(guī)范運作，防范風險。第二章預算管理的組織機構第六條第六條公司建立由各預算責任單位、預算管理委員會、黨政聯(lián)席會議構成的三級預算管理體系。第七條第七條公司黨政聯(lián)席會議是預算管理的最高決策機構，負責確定公

3、司年度經營目標，審批公司年度預算方案及其調整方案。第八條第八條為加強公司預算管理，公司成立預算管理委員會，由公司領導及公司有關部門的主要負責人組成，預算管理委員會主任由公司常務副總經理擔任。預算管理委員會負責審查預算草案、預算調整草案及預算執(zhí)行情況報告，向公司黨政聯(lián)席會議提交預算草案和預算調整草案，組織預算考核與監(jiān)督。第九條第九條公司預算管理委員會下設辦公室（以下簡稱預管辦），負責預算的編制、初審、平衡、調整和考核等具體工作，并跟蹤監(jiān)督

4、預算執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異，提出改進措施和建議。第十條第十條公司內部各單位為具體預算責任單位，負責本單位分管業(yè)務的預算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合預管辦做好公司總預算的綜合平衡。第十一條第十一條公司各單位之間的預算管理權限，必須劃分清楚，做到權責明3提出公司下一年度預算草案，于次年的1月15日前報公司預算管理委員會審查。第二十一條第二十一條公司預算的審批程序：（一）公司預算管理委員會應于預算年度的1月20日前召開預算

5、管理委員會會議，審查公司當年預算草案。對未能通過預算管理委員會審查的項目，有關預算責任單位應進行調整。（二）經公司預算管理委員會審查后的預算草案，應于預算年度的1月底前報公司黨政聯(lián)席會議，黨政聯(lián)席會議原則上在預算年度的2月10日前審批預算。（三）公司預算草案經黨政聯(lián)席會審議通過后，由預管辦下達公司各預算責任部門執(zhí)行。第五章預算的執(zhí)行與控制第二十二條第二十二條公司預算一經批準下達，即具有指令性，各預算責任單位必須認真組織實施。第二十三條第

6、二十三條公司預算作為預算期內組織公司內部生產經營活動的基本依據，各預算責任單位應會同預管辦將年度預算分解為季度計劃或月度計劃，原則上在每季度初10日內或月度初5日內下達，以確保年度預算目標的實現(xiàn)。第二十四條第二十四條預算內資金的撥付：（一）預算內資金撥付的基本條件：1.下達的預算責任單位計劃或簽署的審查意見；2.合同正本或其他具有法律效力的文件；3.按照財務制度需要提供的有關憑證。（二）預算內資金撥付的程序：由資金使用單位或預算責任單位

7、填寫會計憑證，并附相關文件、合同或資料，送財務部審核，按公司授權審批權限審批后，辦理撥付手續(xù)。（三）財務部按照規(guī)定的審批權限撥付預算內資金。（四）預算內資金支出，由財務部根據資金的周轉情況和項目進度情況撥付，除機關經費外，其余資金原則上按月度撥付。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。（五）為加強預算控制，對同預算項目的資金支出，遵循統(tǒng)一支付的原則。（六）公司原則上不出借資金。第二十五條第二十五條財務部建立預算資金撥付臺賬制度

8、，各預算責任單位建立預算執(zhí)行臺賬，每季度末與財務部核對。第二十六條第二十六條公司建立預算執(zhí)行情況季度分析報告制度。各預算責任單位應于每季度終了10日內將預算執(zhí)行分析報告送預管辦。預管辦全面分析每季度預算執(zhí)行情況，并提出對策和建議，提交公司預算管理委員會主任，由預算管理委員會主任決定召開預算管理委員會審議。第二十七條第二十七條年度終了，各預算責任單位應清理當年預算執(zhí)行情況，并提出須結轉下年度安排的本年未執(zhí)行完的項目及金額，于次年的1月10