資金管理辦法 (2)

1、1資金管理辦法第一章總則第一條第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司資金管理，降低籌資和用資成本，防范經(jīng)營和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)和股權(quán)資金收益最大化的目標(biāo)，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)政、金融、財(cái)會(huì)等法規(guī)、制度，制定本辦法。第二條第二條本辦法所指資金包含現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物、銀行存款和其他貨幣資金，公司資金管理主要包括資金籌集管理、資金調(diào)撥管理、財(cái)務(wù)擔(dān)保管理、對(duì)外投資管理、日常收支管理。第三條第三條本辦法適用于公司及公司所屬單位，包

2、括公司所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)、分公司、全資及控股子公司。第二章資金管理體制第四條第四條公司資金管理工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的預(yù)算資金管理體制，遵循“量入為出、確保重點(diǎn)、有償占用、安全高效”的管理原則。第五條第五條公司資金管理委員會(huì)及其職能、組織機(jī)構(gòu)和議事規(guī)則。（一）公司資金管理委員會(huì)公司資金管理委員會(huì)是對(duì)公司和所屬單位的重大資金籌措、基建、技術(shù)改造及其他重大資金收支進(jìn)行決策的資金管理專門機(jī)構(gòu)，圍繞資金的安全性、效益性、流動(dòng)性開展資金檢

3、查和管理工作。公司資金管理委員會(huì)主任由公司總經(jīng)理擔(dān)任，總會(huì)計(jì)師擔(dān)任副主任，委員由其他公司分管領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)等方面職能部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。公司資金管理委員會(huì)辦公室設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)資金收支事項(xiàng)議案的準(zhǔn)備和公司日常資金管理工作。公司資金管理委員會(huì)應(yīng)每月召開一次議事會(huì)議，如遇緊急事項(xiàng)，由公司資金管理委員會(huì)主任或委托副主任負(fù)責(zé)召集臨時(shí)會(huì)議。（二）權(quán)限職責(zé)公司資金管理委員會(huì)在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)公司章程、董事會(huì)決議以及董事會(huì)授權(quán)，

4、主要履行以下職責(zé)：1.聽取公司財(cái)務(wù)部資金預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，審定公司資金收支預(yù)算；2.聽取公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告情況；3.聽取公司財(cái)務(wù)部對(duì)所屬單位資金管理情況的檢查匯報(bào)；4.聽取內(nèi)部審計(jì)對(duì)公司及所屬單位資金管理及預(yù)算執(zhí)行情況抽樣審計(jì)匯報(bào)；5.審定公司及所屬單位的招標(biāo)（采購）投標(biāo)合同所涉及的資金收支預(yù)算等事項(xiàng)；3第八條第八條公司資金預(yù)算是公司財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及下屬單位均要編制資金預(yù)算

5、。第九條第九條公司年度資金預(yù)算編制要求在上年12月底以前完成。第十條第十條資金預(yù)算的編制方法按公司預(yù)算管理辦法執(zhí)行。第十一條第十一條各單位計(jì)劃經(jīng)營部等相關(guān)部門要會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同編制資金預(yù)算，編制完成后報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯審，待公司資金管理委員會(huì)審批后報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。資金預(yù)算主要包括：1.貨幣資金預(yù)算：按照現(xiàn)金流量表項(xiàng)目分類編制，堅(jiān)持節(jié)約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉(zhuǎn)。2.預(yù)付賬款回收預(yù)算：預(yù)付賬款平均占用額應(yīng)嚴(yán)格控制在存

6、貨總額5%左右，預(yù)付賬款要及時(shí)沖賬，避免重復(fù)付款，防止發(fā)生不能收回情況。要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任人，在可能情況下盡量減少預(yù)付款項(xiàng)，以降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。3.應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)控制在銷售收入的5%～10%以內(nèi)，并做到一年之內(nèi)回收，防止長期拖欠。對(duì)已形成的長期拖欠，要制定催收計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)催收；應(yīng)收賬款占用過多的企業(yè)，應(yīng)由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，銷售部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)限期收回，回收困難的要通過多種方法，包括通過法律程序加以解決。4.其他應(yīng)收款回收預(yù)算：必

7、須嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生。財(cái)務(wù)部門要通過分析年初余額形成原因，逐項(xiàng)清理；業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)按季度、月度制定其他應(yīng)收款回收計(jì)劃，由專人負(fù)責(zé)及時(shí)回收；企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)親自檢查此項(xiàng)工作，及時(shí)向企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作進(jìn)展情況。5.存貨預(yù)算：要加強(qiáng)存貨管理，按照節(jié)約、挖潛、增效的原則，建立存貨定額管理制度，產(chǎn)、供、銷各部門要嚴(yán)格按照核定的資金占用定額進(jìn)行本部門的存貨管理，加強(qiáng)對(duì)存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲(chǔ)。財(cái)務(wù)部門要按照核定的定額進(jìn)行考核，并根據(jù)

8、定額執(zhí)行情況按規(guī)定比例予以獎(jiǎng)懲。第四章資金籌集管理第十二條第十二條公司籌集資金的目的是為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)及實(shí)施長期發(fā)展規(guī)劃對(duì)資金的需求。第十三條第十三條資金籌集的原則。公司及所屬單位應(yīng)合理配置資金結(jié)構(gòu)，減少公司舉債經(jīng)營中可能發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全公司利益最大化。合理調(diào)節(jié)資金來源比重，充分調(diào)節(jié)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的配比，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益率最大化；保持適度的資金流動(dòng)比率，增強(qiáng)企業(yè)短期償債能力，保證公司資金運(yùn)作高效性。第十四條第十