版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、資金計劃管理辦法資金計劃管理辦法總則第1條為提高公司資金使用效益,加強資金籌集、使用的計劃性,規(guī)范公司資金計劃管理工作,特制定本辦法。第2條本管理規(guī)定所稱資金,系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價證券,包括資金的收入、支付、結(jié)存。凡適用本規(guī)定的單位均應(yīng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計劃。第3條本管理規(guī)定適用于集團以及集團所有下屬公司資金計劃的管理。第二則第二則資金計劃的編制內(nèi)容資金計劃的編制內(nèi)容第4條資金計劃是指企業(yè)的貨幣資金收支計劃,
2、它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃,預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況,并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。第5條資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃,各單位均應(yīng)分別按年度、月度編制。對于年度、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目,應(yīng)在當年度、月度資金計劃中相應(yīng)編制項目子計劃,包括:(1)管理費用計劃。(2)項目工程款支出計劃。(3)固定資產(chǎn)購置計劃。(4)融資計劃。(5)還本付息計劃。(6)銷售計劃。(7
3、)其他。財務(wù)費用:各單位資金管理部門依據(jù)資金融資情況,核算利息支付編列。(6)其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出“。其中,計劃數(shù)額在五萬元以上者,均應(yīng)加以說明。第8條銀行借款及其他集團公司資金管理部門根據(jù)整個公司的收支計劃、資本結(jié)構(gòu),合理計劃安排融資包括短期借款、長期借款等,以保證公司經(jīng)營所需資金。第三則第三則資金計劃的編制管理資金計劃的編制管理第9條資金計劃的編制要求(I)資金計劃應(yīng)真實、全面地反映本單位資金運作的實際情況
4、。(2)各單位應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計劃(由集團公司財務(wù)部制定)。(3)各單位應(yīng)準確、及時地報送各期資金計劃。(4)資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現(xiàn)制原則確定。(5)嚴格按照資金計劃開展經(jīng)營活動,并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。(6)實行資金計劃分級管理原則,各計劃編制單位行政負責(zé)人和財務(wù)主管對計劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。第10條資金計劃的編制程序(1)集團公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執(zhí)行的程序。(2)公司各部門按年、
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
評論
0/150
提交評論