貨幣資金核算流程

1、1貨幣資金核算流程貨幣資金核算流程工作目標(biāo)工作目標(biāo)知識準(zhǔn)備知識準(zhǔn)備關(guān)鍵點控制關(guān)鍵點控制細(xì)化執(zhí)行細(xì)化執(zhí)行流程圖流程圖1.編制貨幣資金管理制度財務(wù)部門根據(jù)國家的相關(guān)規(guī)定，編制企業(yè)內(nèi)部貨幣資金管理制度，并經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批通過后執(zhí)行《貨幣資金管理制度》2.收付款并填制原始憑證2.1辦理企業(yè)日?，F(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)貨幣資金管理制度的要求及時填制原始憑證，作為現(xiàn)金收付款的書面證明和核算的依據(jù)相關(guān)原始憑證2.2辦理銀行存款業(yè)務(wù)，出納

2、人員應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，填制或取得銀行印發(fā)的收款或付款結(jié)算憑證相關(guān)結(jié)算憑證3.原始憑證審核財務(wù)部門為確保會計資料真實、合理、合法，必須對原始憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括原始憑證內(nèi)容及填制是否符合要求、原始憑證反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合法等相關(guān)原始憑證1.加強(qiáng)會計核算工作的規(guī)范化管理2.提高會計核算工作的精確度1.熟悉相關(guān)法律、法規(guī)2.熟練掌握最新會計準(zhǔn)則3.了解企業(yè)貨幣資金的內(nèi)容和管理要求4.掌握貨幣資金的核算方法4.填制記賬憑證財務(wù)人員根據(jù)