內(nèi)部審計(jì)范例-含報(bào)告

1、201109091目錄目錄________________________________________________________________1內(nèi)部審計(jì)過程（范例）內(nèi)部審計(jì)過程（范例）____________________________________________________2內(nèi)部審計(jì)報(bào)告（范例）內(nèi)部審計(jì)報(bào)告（范例）_________________________________________________

2、__14審計(jì)方案（范例）審計(jì)方案（范例）_______________________________________________________32現(xiàn)場審計(jì)（范例）現(xiàn)場審計(jì)（范例）_______________________________________________________46內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式內(nèi)部審計(jì)報(bào)告格式______________________________________________________

3、_63企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文___________________________________________________66如何寫好內(nèi)部審計(jì)報(bào)告如何寫好內(nèi)部審計(jì)報(bào)告___________________________________________________73內(nèi)審報(bào)告的撰寫內(nèi)審報(bào)告的撰寫_________________________________________________________

4、76如何寫一篇漂亮的財(cái)務(wù)報(bào)告如何寫一篇漂亮的財(cái)務(wù)報(bào)告_______________________________________________78201109093并聽取被審計(jì)人員發(fā)表的意見和建議；（6）編寫審計(jì)方案；（7）決定用什么方式，在什么時(shí)候，對(duì)什么人傳遞審計(jì)結(jié)果；（8）取得對(duì)審計(jì)方案的批準(zhǔn)。作為企業(yè)內(nèi)部職員的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)所審查的經(jīng)營管理活動(dòng)及其成果較為熟悉，也可以較方便地取得有關(guān)被審計(jì)活動(dòng)及其控制等方面的資料。因此，上述

5、計(jì)劃階段的工作并非每一個(gè)內(nèi)部審計(jì)部門和每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目所必須，內(nèi)部審計(jì)人員可以根據(jù)實(shí)際情況決定具體的計(jì)劃工作內(nèi)容，并可以結(jié)合日常工作來完成。下面介紹計(jì)劃階段的幾項(xiàng)具體工作：（一）組建有能力的審計(jì)組通常，內(nèi)部審計(jì)部門在規(guī)劃年度審計(jì)計(jì)劃時(shí)，就需要考慮不同審計(jì)項(xiàng)目所需要的人力資源及其知識(shí)結(jié)構(gòu)。在準(zhǔn)備執(zhí)行具體的審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，選拔適當(dāng)?shù)膶徲?jì)人員仍是計(jì)劃階段必須予以考慮的重要問題。組建審計(jì)組沒有固定的模式和標(biāo)準(zhǔn)，但是必須保證審計(jì)組成員的綜合素質(zhì)和能力能

6、夠最大限度地完成審計(jì)任務(wù)，滿足審計(jì)質(zhì)量管理的要求。在確定審計(jì)組的成員時(shí)，應(yīng)考慮以下幾個(gè)方面：（1）年度審計(jì)計(jì)劃對(duì)人力資源、時(shí)間預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算的要求；（2）被審計(jì)活動(dòng)的性質(zhì)和業(yè)務(wù)量的大小：（3）上一次審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制狀況的評(píng)價(jià)；（4）企業(yè)管理當(dāng)局對(duì)該審計(jì)項(xiàng)目的一些特殊要求；（5）被審計(jì)單位的組織機(jī)構(gòu)、人事、方針等內(nèi)部控制環(huán)境方面發(fā)生的重大變化；（6）上一次審計(jì)的結(jié)果，尤其是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題所采取的糾正行動(dòng)及其效果；（7）某些特殊

7、領(lǐng)域需要外部專家提供的服務(wù)和幫助。（二）召開計(jì)劃會(huì)議計(jì)劃會(huì)議是在審計(jì)人員辦公室里進(jìn)行的項(xiàng)目審計(jì)的初始會(huì)議。審計(jì)組的全體成員，包括聘用的外部專家都應(yīng)該參加。計(jì)劃會(huì)議的主要目的在于讓審計(jì)組的成員知曉有關(guān)本次審計(jì)工作的一些相關(guān)事宜，明確計(jì)劃階段應(yīng)完成哪些方面的準(zhǔn)備工作，以保證整個(gè)審計(jì)工作在有效率和效果的方式下進(jìn)行。為此，在計(jì)劃會(huì)議上，部門經(jīng)理和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)說明與完成本次審計(jì)任務(wù)相關(guān)的所有重要事項(xiàng)，包括介紹被審計(jì)單位或活動(dòng)的基本情況，上一次或過