內部審計報告范文

1、某公司財務審計報告某公司財務審計報告JLHK審計報告（目錄）一、JLHK公司概況二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報一）、財務方面存在的問題二）、物流程序方面存在的問題三、對HK現(xiàn)有財務人員的評價四、整改措施五、整改建議六、辦事處調查需要反映的問題七、對HK大藥房經(jīng)營狀況的評價及建議八、對HK公司流動資金申請報告的評價和建議九、其他建議JLHK審計報告公司領導：集團審計部HK審計組于2003年月日——2003年月日對JLHK公司進行了全面審計，經(jīng)過審計

2、，我們發(fā)現(xiàn)HK公司在財務工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質量低下，財務對公司的業(yè)務失去控制，并嚴重地影響到HK公司正常業(yè)務的開展。究其原因，與物流程序錯誤、財務人員素質不高、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當?shù)戎苯酉嚓P?，F(xiàn)將審計的情況匯報如下：HK公司的財務整體工作質量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務的處理上極不規(guī)范，財務起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務服務，很多時候甚至阻礙著業(yè)務的正

3、常開展。具體表現(xiàn)為：1、財務工作方面極不規(guī)范。表現(xiàn)在：學會計論壇①、部門工作混亂。物流會計在工作上與主管會計不合作，出納因承擔了大量的應該由物流會計承擔的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。加上主管會計財務管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面。②、會計崗位職責分工不合理。物流會計不記錄物流相關的往來賬，而由費用會計負責。物流會計職責范圍內的大量工作或由出

4、納、業(yè)務處代為完成，影響工作效率和工作質量。③、上一次審計人員對財務的規(guī)范整改意見不合理，違背《會計法》的準則，要求出納整理并保管會計憑證?，F(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔著整理會計憑證的繁瑣工作。④、出納當日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當日處理入賬，做不到日清月結，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面；月末沒有本月合計、累計，沒有結出月末余額，造成取數(shù)十分困難

5、。2、物流帳務不全且不準確。表現(xiàn)在：①、財務處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳。電腦帳跟不上業(yè)務進度，物流會計自己也表示準確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況（如曾向經(jīng)營公司領導提供過HK的庫存數(shù)為幾個億的事情發(fā)生）。②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登