財務共享模式下XX證券公司內(nèi)部稽核研究.pdf

1、證券公司作為我國資本市場中最重要、最具影響力的中介機構(gòu),其生存狀況和發(fā)展程度直接影響到我國資本市場的健全和發(fā)展。但由于我國證券業(yè)自身發(fā)展的時間不長,證券業(yè)相關法律、法規(guī)的一些條款或規(guī)定還有待完善,加上許多證券公司對內(nèi)部稽核監(jiān)督工作的重視程度不夠,使得我國證券公司違規(guī)行為已成為普遍現(xiàn)象。因此,為規(guī)避相關風險,證券公司必須建立一套行之有效的、嚴密的內(nèi)部稽核監(jiān)控體系。該稽核監(jiān)控系統(tǒng)必須要目標明確,在節(jié)約人力和管理成本的同時能及時發(fā)現(xiàn)公司的錯誤

2、和違規(guī)行為。本文以如何加強對下屬營業(yè)部等業(yè)務部門的內(nèi)部稽核監(jiān)管為基本出發(fā)點,從XX證券公司的組織架構(gòu)、財務管理模式、內(nèi)部稽核方式等方面著重分析了目前XX證券公司財務管理體系的現(xiàn)狀,指出了存在的問題,并針對性地提出了解決問題的方案。闡述了建立“財務共享服務模式”和加強內(nèi)部稽核工作的必要性,同時還提出了建立“內(nèi)部稽核自動化”系統(tǒng)的管理思路:改變目前XX證券公司以手工稽核、以現(xiàn)場稽核為主導的狀況,建立財務共享服務中心,實現(xiàn)全公司財務集中管理和

3、財務信息的集中,并通過實現(xiàn)“內(nèi)部稽核自動化”實現(xiàn)對下屬營業(yè)部等業(yè)務部門的所有管理和監(jiān)督,以達到控制公司經(jīng)營風險,降低管理成本,提高工作效率的目地。同時本文還從從技術(shù)層面上探討了建立“內(nèi)部稽核自動化”系統(tǒng)的可行性,從整體上對XX證券公司內(nèi)部稽核工作進行了較為全面而深入的探討。證券公司從事的是復雜而充滿風險的金融活動,所以必須建立一套行之有效的、科學的內(nèi)部稽核體系,目的是防范風險,糾正違規(guī),加強內(nèi)控,自我保護。而建立在財務共享服務模式基礎上