互聯(lián)網(wǎng)金融模式下證券公司IPO業(yè)務內部控制研究.pdf

1、近年來，隨著我國國民經(jīng)濟的快速增長以及國家整體經(jīng)濟水平的提升，為證券市場帶來了良好的發(fā)展機遇和條件。在證券市場持續(xù)發(fā)展的過程中，證券市場競爭的激烈程度也在逐漸加劇。對于證券公司來講，IPO業(yè)務為風險較高、收益較高的業(yè)務之一，IPO業(yè)務運作的能力與水平能夠側面顯現(xiàn)出證券公司對于風險的控制和業(yè)務的運作程度，同時也影響到證券公司以及上市公司的盈利能力。尤其是隨著市場經(jīng)濟體制的不斷深入，越來越多的公司通過上市的方式來獲得更多的融資，來擴大自身經(jīng)

2、營發(fā)展規(guī)模。IPO業(yè)務對于證券公司來講，無疑是潛力較強的、盈利性較好的業(yè)務，但是同時也是風險相對較高的業(yè)務。因此，如何做好IPO業(yè)務的運作，如何有效的實現(xiàn)對IPO業(yè)務的內部控制工作，成為了當前證券公司提升競爭力和盈利能力的關鍵之一。隨著近年來證券公司規(guī)模的逐漸擴大以及業(yè)務的創(chuàng)新發(fā)展，IPO業(yè)務以及其他業(yè)務的管理問題也逐漸顯露出來，如申銀萬國、中金公司、南方證券、華夏證券、光大證券“烏龍指”等事件的發(fā)生，都顯現(xiàn)出了證券公司在業(yè)務內部控制方

3、面的薄弱和不足。此類問題的存在不僅嚴重影響到了我國證券公司的穩(wěn)定、有序發(fā)展，同時由于證券公司是我國金融市場中的重要組成部分，因此也可能威脅到我國金融市場的健康、可持續(xù)發(fā)展。特別是在今年年初以來，股票市場出現(xiàn)了多次大幅度波動，也為證券公司IPO業(yè)務的內部控制和管理工作敲響了警鐘。在此種環(huán)境背景之下，有必要針對證券公司IPO業(yè)務的內部控制展開研究，并抓住新的市場環(huán)境機遇，充分運用當前互聯(lián)網(wǎng)技術快速發(fā)展的條件和資源，探索出一條互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下證券

4、公司IPO業(yè)務內部控制的新方法和新路徑。
　　通過文獻資料法，對此問題研究現(xiàn)狀和成果進行分析，剖析當前學術界研究中的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處，將其作為本論文研究的重要部分和核心內容，提升研究的理論價值，同時對相關概念和理論進行分析，奠定必要的理論基礎。以A證券公司為例，通過對A證券公司IPO業(yè)務控制體系的研究，分別從環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)督控制等五個方面進行研究。綜合運用各類理論和知識，對IPO業(yè)務內部控制中存在的問題進