第二章 預(yù)算管理 第四節(jié) 預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整

1、神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章預(yù)算預(yù)算管理管理第四節(jié)第四節(jié)預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整索引號(hào)索引號(hào)預(yù)算預(yù)算管理管理00004主題主題版本號(hào)版本號(hào)生效日期生效日期修改修改日期日期編制單位編制單位核準(zhǔn)者核準(zhǔn)者1200200242431預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整作廢日期作廢日期作廢執(zhí)行人作廢執(zhí)行人2－14－1－1預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整1范圍范圍根據(jù)內(nèi)、外部客觀環(huán)境的變化及預(yù)算的具體執(zhí)行狀況定期對(duì)預(yù)算進(jìn)行修正2控制目標(biāo)控

2、制目標(biāo)2.1確保經(jīng)定期調(diào)整的預(yù)算能動(dòng)態(tài)反應(yīng)預(yù)算執(zhí)行情況、實(shí)際預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)運(yùn)行情況和對(duì)未來市場(chǎng)的最新預(yù)測(cè)情況的敏感度，以增強(qiáng)預(yù)算的可執(zhí)行性3主要控制點(diǎn)主要控制點(diǎn)3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理審核預(yù)算情況分析的準(zhǔn)確性和完整性，確保預(yù)算差異超過5%做出詳細(xì)分析3.2主管副總審核部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的合理性3.3財(cái)務(wù)行政主管副總審核滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算表編制的準(zhǔn)確性3.4滾動(dòng)預(yù)算審批會(huì)議和董事會(huì)審批預(yù)算調(diào)整4特定政策特定政策4.1全面預(yù)算和各部門的預(yù)算應(yīng)進(jìn)行定期的調(diào)整，一般為

3、每季度定期修正一次。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)算調(diào)整的重大項(xiàng)目時(shí)，也可對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整的重大項(xiàng)目指由于市場(chǎng)出現(xiàn)預(yù)測(cè)以外的大幅波動(dòng)、國(guó)家宏觀政策的突然調(diào)整、以及其他造成預(yù)算與實(shí)際嚴(yán)重不符的突發(fā)意外事件等神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司神馬集團(tuán)有限責(zé)任公司第二章第二章預(yù)算管理預(yù)算管理第四節(jié)第四節(jié)預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算的滾動(dòng)調(diào)整索引號(hào)索引號(hào)預(yù)算管理預(yù)算管理0040042－14－1－3步驟步驟涉及部門涉及部門步驟說明步驟說明6部門主管副總該月月末前主管副總審核滾動(dòng)預(yù)算調(diào)

4、整申請(qǐng)的合理性，審核不同意交部門經(jīng)理修改7各部門部門經(jīng)理將審核同意后的滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部經(jīng)理8財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理每季度第三個(gè)月上旬匯總編制修改滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算表并對(duì)滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)的合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核9財(cái)務(wù)行政主管副總財(cái)務(wù)行政主管副總審核滾動(dòng)預(yù)算調(diào)整的準(zhǔn)確性9.1財(cái)務(wù)行政主管副總對(duì)滾動(dòng)預(yù)算申請(qǐng)不準(zhǔn)確的提出修改意見將滾動(dòng)調(diào)整預(yù)算表退回財(cái)務(wù)部經(jīng)理9.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，是否需退回相關(guān)部門經(jīng)理修改需要轉(zhuǎn)到步驟4部門經(jīng)理修改不需