內(nèi)部控制視角下的操作風(fēng)險(xiǎn)化解之道

1、內(nèi)部控制視角下的操作風(fēng)險(xiǎn)化解之道近年來，票據(jù)業(yè)務(wù)、理財(cái)“飛單”“蘿卜章”等違法案件在部分銀行機(jī)構(gòu)屢屢發(fā)生，在社會(huì)中產(chǎn)生重大影響，也給整個(gè)銀行業(yè)敲響了警鐘。部分銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱，存在內(nèi)部員工與外部不法分子內(nèi)外勾結(jié)、私刻公章、偽造證照合同、違法違規(guī)辦理同業(yè)理財(cái)和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、非法套取和挪用資金的重大案件，嚴(yán)重破壞了市場秩序，大量案件背后透露出來的是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管控失效，進(jìn)而產(chǎn)生一系列人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件。如何有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)，做足

2、內(nèi)部控制文章，將是商業(yè)銀行今后必須解決的重大難題。一、操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析（一）內(nèi)部機(jī)制建設(shè)有待完善1、缺乏嚴(yán)密的制度管理體系一是制度的科學(xué)性有待提升。業(yè)務(wù)操作類規(guī)章制度主要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要相繼出臺(tái)，未對(duì)制度從業(yè)務(wù)產(chǎn)品、內(nèi)部管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等層面進(jìn)行系統(tǒng)梳理；風(fēng)險(xiǎn)管理類制度重點(diǎn)關(guān)注上級(jí)監(jiān)管部門的政策導(dǎo)向，側(cè)重于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、科技信用風(fēng)險(xiǎn)等制度建設(shè)，操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等方面管理制度有待完善。二是制度的有效性有待提高。通過監(jiān)管部門2017年度開展的

3、“三三四十”等系列排查工作，商業(yè)銀行在同業(yè)業(yè)務(wù)、柜面業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，暴露出各類操作合規(guī)性問題，側(cè)面反映了銀行內(nèi)部制度體系建設(shè)的不完善和風(fēng)險(xiǎn)管控工作的失效。三是制度的全面性有待加強(qiáng)。隱患。2、責(zé)任主體對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)存在管理偏差領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險(xiǎn)偏好決定了全行風(fēng)險(xiǎn)管理方向。如果高管層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)領(lǐng)域出現(xiàn)傾斜，監(jiān)督部門便會(huì)人為地迎合這種“偏好”，對(duì)各類檢查方案計(jì)劃做出側(cè)重點(diǎn)調(diào)整，忽略或放棄對(duì)常規(guī)性基礎(chǔ)工作，而采取“掃描式”的合規(guī)性評(píng)價(jià)和檢查，監(jiān)

4、督的“免疫系統(tǒng)功能”不能全面發(fā)揮，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理盲點(diǎn)，最終可能導(dǎo)致“千里之堤毀于蟻穴”的嚴(yán)重后果。3、監(jiān)督主體對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)存在執(zhí)行偏差由于內(nèi)部政策傳導(dǎo)機(jī)制的不順暢，使中層管理者對(duì)于上級(jí)政策理解不透，在執(zhí)行過程中出現(xiàn)偏差，存在“為管理而管理、為檢查而檢查”的被動(dòng)行為，對(duì)違規(guī)問題的認(rèn)識(shí)停留于表面。（三）轉(zhuǎn)型發(fā)展誘發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為順應(yīng)數(shù)字化發(fā)展趨勢(shì)，各銀行機(jī)構(gòu)不斷深化打造科技金融模式，將移動(dòng)互聯(lián)、人工智能等新型技術(shù)與傳統(tǒng)金融進(jìn)行深度融合。隨著新型金