采購與付款流程財務制度

1、采購與付款流程財務制度2008年10月21日版日版第1頁共14頁采購與付款流程財務制度采購與付款流程財務制度一、一、目的：目的：為加強規(guī)范公司采購與付款業(yè)務流程，加強采購相關業(yè)務的管理，保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。二、二、適用范圍：適用范圍：適用于公司的除費用現(xiàn)金報銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費用和服務的所有采購與付款。三、三、業(yè)務流程說明：業(yè)務流程說明：（一）業(yè)務流程圖：格noy請款人釆購報關IQ

2、C財務需求請購單核準供應商開發(fā)供應商供應商調(diào)查詢價比價、議價庫存資料料PO或合同核準請購單采購與付款流程財務制度2008年10月21日版日版第3頁共14頁第一步：請購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應控制是否超過預算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗收：IQC收貨請購人領貨并驗收并領貨。第四步：收發(fā)票：同上第五步：請款：釆購按(1)請款第六步：財務審核付款四、四、具體業(yè)務的票據(jù)操作指南：具體業(yè)務的票據(jù)操作指南：（一）材料采購：分為國內(nèi)

3、采購業(yè)務、進口采購業(yè)務。（1）國內(nèi)采購業(yè)務：要求單據(jù)：PO、收貨單（對方送貨單）、發(fā)票、請款單。（a）要求請款單供應商名稱或代碼與發(fā)票和PO上的完全一致。（b）要求發(fā)票上的每個原料的數(shù)量與送貨單上的一致、且不得高于PO上的數(shù)量。（c）要求發(fā)票上的每個原料的單價與PO上的一致或低于PO單價。如果PO約定的付款條件和付款方式請款單應與其一致、總金額與發(fā)票一致或低于發(fā)票。請款人認為以上有差異的應在請款時說明如不說明的視為同意。（2）進口采購業(yè)