新財務制度

1、財務報銷制度及流程財務報銷制度及流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定一、借款及預付款審批制度

2、借款及預付款審批制度1.借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。公司員工因公借款，必須填寫“借款單”。將借款單內(nèi)容填寫齊全，并按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準后，由出納付款。2.預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項業(yè)務款項。經(jīng)辦人填寫預付理由并負責發(fā)票索取，完備各項審批手續(xù)后，出納方可付款。3.所有借款及預付款，必須在前賬結(jié)清之后才可再借付。確因業(yè)務需要再次支出而來不及結(jié)清前賬的，必須向管理部說明原因，并經(jīng)董事長批準后方可再借付

3、。4.經(jīng)辦人必須在十日內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出十日不結(jié)清賬者，財務有權(quán)抵扣經(jīng)辦人工資5.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。二、借款流程二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。1.出差人員應根據(jù)其業(yè)務安排，須至少提前3日告知綜合管理部并及時填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，并報董事長審批。2.出差人員借款需持

4、批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由董事長批準后出納方可借款。3.凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，須報經(jīng)管理部同意。4.出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由董事長特批。（二）（二）費用標準費用標準1.公司員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具。出差由綜合管理部統(tǒng)一按其業(yè)務需要安排其出行交通

5、工具。如有特殊原因需乘坐飛機須報董事長批準。2.乘坐火車在6小時以上可以購買硬臥車票不足6小時乘坐硬座。符合規(guī)定未乘坐硬臥車票的，可依據(jù)乘坐的硬座票價與硬臥之差額補償個人（北京周邊的城市除外）。乘坐軟臥按包干標準的30%給予補貼。未經(jīng)批準超標及由于個人原因造成交通延誤損失，費用自理。3.出差人員住宿費、市內(nèi)交通費、餐費及雜費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。同性別兩人一起出差，分別按各自包干標準的60%報銷。4.出差往返的交通費按實